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購買稅控盤當(dāng)月取得發(fā)票，用不上此金額的抵減，還要做抵減分錄嗎
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您好，您就是不想抵扣了是嗎
2020 01/11 14:15
84785000 
2020 01/11 14:19
是小規(guī)模納稅人，本月不用繳納增值稅 。所以就用不到抵減，就不用做金稅盤抵減的分錄了嗎？
宸宸老師 
2020 01/11 14:20
您好，我建議您不要放棄這筆抵扣，因?yàn)檫@筆是沒有抵扣期限的，您可以等您需要抵扣的時(shí)候，做分錄 [并且申報(bào)]
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借方負(fù)數(shù)：管理費(fèi)用
84785000
2020 01/11 14:32
我現(xiàn)在的情況是2018年購買的金稅盤和2018年度的開票維護(hù)費(fèi)，取得發(fā)票的當(dāng)月就做了抵減的分錄，2019年的開票維護(hù)費(fèi)也是取得發(fā)票的當(dāng)月就做了抵減分錄，現(xiàn)在這些金額都在資產(chǎn)負(fù)債表的其他流動(dòng)資產(chǎn)里面體現(xiàn)著。這樣的做法是正確的嗎？
宸宸老師
2020 01/11 14:32
您好，那您當(dāng)時(shí)申報(bào)了嗎
84785000
2020 01/11 14:35
沒有申報(bào)。2019年有一次代開增值稅專用發(fā)票繳納增值稅也沒有把金稅盤及維護(hù)費(fèi)的金額申報(bào)
宸宸老師
2020 01/11 14:36
您好，那您現(xiàn)在需要在這最近的月份把這筆申報(bào)一下，才能跟賬對(duì)的起來的。
【這個(gè)抵扣是沒有期限的，您現(xiàn)在可以申報(bào)的】
申報(bào)之后可以抵扣，如果您不想抵扣的，那就做留抵稅額
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