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問題已解決
12月開的發(fā)票，我們當(dāng)時12月是拿這張發(fā)票掛的賬，12月也沒認(rèn)證，現(xiàn)在報稅，怎么處理？
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你好，你是購買方嗎？
2019 01/14 15:36
84784967 
2019 01/14 15:37
是的
月月老師 
2019 01/14 15:40
你好，沒有認(rèn)證是不能抵扣的，放入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)科目，下個月認(rèn)證后進(jìn)行抵扣。如果我的回答解決了你的問題，麻煩給個五星好評，謝謝了。
84784967
2019 01/14 15:45
84784967
2019 01/14 15:46
放入待抵扣項(xiàng)的那一欄
84784967
2019 01/14 15:46
老師，感覺填那個都不合適
84784967
2019 01/14 15:47
可不可以1月認(rèn)證了1月在抵扣
月月老師
2019 01/14 16:05
你好，稅務(wù)那欄不用填的，是會計是計入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，1月份認(rèn)證后，轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784967
2019 01/14 16:09
但是12月賬都結(jié)轉(zhuǎn)了，沒發(fā)做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
月月老師
2019 01/14 16:11
你好，這張發(fā)票的分錄你是怎么做的。
84784967
2019 01/14 16:18
借:主營業(yè)務(wù)成本~維修費(fèi)~房屋維修費(fèi)70455
應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng)稅 7045
貸:應(yīng)付賬款~貨款73625
其他應(yīng)付款 3875
84784967
2019 01/14 16:19
因?yàn)橹爸皇菕熨~所以沒認(rèn)證這張發(fā)票
月月老師
2019 01/14 16:23
你好，你沒有認(rèn)證，計入進(jìn)項(xiàng)稅額不太合適的。
你改成應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
年底增值稅轉(zhuǎn)帳多轉(zhuǎn)一個吧。
認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784967
2019 01/14 16:35
老師，已經(jīng)大結(jié)轉(zhuǎn)了，沒發(fā)改了
84784967
2019 01/14 16:35
賬是沒發(fā)改了
月月老師
2019 01/14 16:37
你好，那你填稅務(wù)局認(rèn)證信息的時候，這張發(fā)票不要填了，下個月再填。
84784967
2019 01/14 16:39
我可以可以這個月填了，下個月在認(rèn)證
84784967
2019 01/14 16:40
賬上和稅務(wù)保持一致
84784967
2019 01/14 16:40
1月時只需要把這張發(fā)票認(rèn)證了就行
月月老師
2019 01/14 16:42
你好，你不去認(rèn)證，稅務(wù)局是不能填的，不認(rèn)證不可以抵扣。
84784967
2019 01/14 16:47
進(jìn)項(xiàng)稅采集那塊不是可以自己錄入嗎？
月月老師
2019 01/14 16:51
你好，正確的做法是認(rèn)證后再抵扣，你也可以試一下。
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