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問題已解決
酒店的銀行賬戶收到了攜程網(wǎng)的預(yù)付款4600，傭金是298.6元，（網(wǎng)絡(luò)銷售）。應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
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你好！
借：銀行存款 4600
貸：預(yù)收賬款 4600
借：銷售費(fèi)用——傭金 298.6
貸：銀行存款 298.6
2018 11/28 08:11
84784947 
2018 11/29 12:07
好的知道了。請(qǐng)問老師借：銀行存款4600、管理費(fèi)用--傭金298.6貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4898.6，這樣的分錄對(duì)不對(duì)？
薛老師 
2018 11/29 12:08
傭金是你支付給對(duì)方的，還是對(duì)方支付給你的？
84784947
2018 11/29 12:33
是攜程網(wǎng)扣了擁金后打入銀行賬戶的
薛老師
2018 11/29 12:39
既然是攜程網(wǎng)扣了傭金，那你的主營(yíng)業(yè)務(wù)只有4600呀，所以你的會(huì)計(jì)處理是不對(duì)的。
84784947
2018 11/29 13:37
其實(shí)我也剛?cè)ニ麄兙频晟习?，?dāng)看到這樣的賬務(wù)處理我也是覺得不合理。然后那會(huì)計(jì)主管就解釋說因?yàn)榭蛻羰窃跀y程網(wǎng)上下的訂單，攜程網(wǎng)扣的擁金是從房費(fèi)里扣的，所以他們也把這被扣的擁金也計(jì)收入里，那老師請(qǐng)問一下，被扣的擁金實(shí)際不是現(xiàn)金付和銀行付，那應(yīng)該是借：銷售費(fèi)用-傭金，然后要貸什么科目？
薛老師
2018 11/30 08:42
是不是客戶一共支付4898.6給攜程，然后攜程打4600給你們，然后收取298.6的傭金？如果是這樣的話，你們公司的會(huì)計(jì)處理是正確的。
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