問(wèn)題已解決

生產(chǎn)型企業(yè)出口，留底稅額大于應(yīng)退稅額的話(huà)只能按應(yīng)退稅額退稅，多余金額留抵下月是嘛？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2018 07/29 21:29
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老江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1、如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則： 　　當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額， 　　當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額； 2、如當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額，則： 　　當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額， 　　當(dāng)期免抵稅額＝0， 　　結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額。
2018 07/29 21:40
84785017
2018 07/29 21:50
老師，免抵稅額有什么作用？
老江老師
2018 07/29 22:10
免抵稅額是指在內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納增值稅稅額中抵減的那部分出口免抵退稅額
84785017
2018 07/29 22:21
老師 這個(gè)免抵稅額可以留抵下期嗎
老江老師
2018 07/29 22:33
不能，這個(gè)相當(dāng)于內(nèi)銷(xiāo)用掉了外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)稅.....這部分要交附加稅的
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