近年來，我國企業(yè)資金管理水平有了顯著的提高，但由于各種綜合性因素的影響，企業(yè)資金管理的作用沒有得到充分發(fā)揮。

　　一、傳統(tǒng)集團資金管理方式存在的弊端

　　傳統(tǒng)集團資金管理方式大部分是集權式管理模式，高度集權式的資金管理方式本身存著在一些嚴重弊病。

　?。ㄒ唬┘瘓F總部與各成員企業(yè)之間財務信息不能及時共享

　　資金管理權高度集中，財務部全權控制資金。這樣雖然可以使資金的籌集和使用得以集中，能夠從集團整體利益的角度出發(fā)，進行有關項目的投資。但是，這樣往往會對資金統(tǒng)管得太死，失去了流動資金的靈活性，不利于規(guī)范財務管理，影響集團生產經營活動的正常進行和集團資源的整合。

　?。ǘ┬畔⑹д?，難為科學決策提供依據(jù)

　　現(xiàn)代企業(yè)管理的根本是信息管理，企業(yè)必須及時掌握真實準確的信息來控制物流、資金流。然而，目前我國相當多集團公司的信息不透明、不對稱和不集中。集團公司的高層決策者難以獲取準確的財務信息，從而導致集團無法監(jiān)控下屬單位資金流向，資金使用效率低下，資金風險大。

　　（三）監(jiān)控不力，缺乏事前、事中的嚴格監(jiān)督

　　目前，母公司對子公司、公司管理層對各資金運動環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力、內部人控制的現(xiàn)象。

　?。ㄋ模┵Y金散亂，使用效率低下

　　目前，集團公司內部資金分散的現(xiàn)實已成為現(xiàn)階段企業(yè)財務資金管理中最突出的問題。一是子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍；二是投資決策隨意性大；三是資金沉淀嚴重，欠款居高不下，流動資金占用有增無減，企業(yè)信用和盈利能力下降。

　　二、數(shù)據(jù)集中管理模式概述

　　（一）方案概述

　　某軟件公司推出了M5資金協(xié)同管理軟件，通過多公司一個賬套集中管理模式，為集團建立統(tǒng)一的資金管理平臺，集團下屬公司通過平臺，把本公司的資金收付信息實時登記到系統(tǒng)中，集團通過平臺對下屬公司的收付款過程進行在線控制，既增強了收付款的安全，又提高了資金收付工作的效率，使出納、資金會計、相關領導能實時獲得整個集團資金變動情況。

　?。ǘ┕δ苊枋?/p>

　　1．收款管理

　　收款管理主要是處理企業(yè)所有的對外收款的業(yè)務。包括銀行收款和現(xiàn)金收款兩類。

　?。?）收款編制：包括直接收款錄入、現(xiàn)銷業(yè)務收款及從網上銀行導入三種方式；錄入收款單時，若結算人有相應的應收記錄，可選擇按往來單據(jù)金額進行收款，系統(tǒng)自動建立核銷關系，收款確認后可自動核銷；現(xiàn)銷收款為在銷售單上直接收款，生成收款單，并核銷相應往來；網銀收款明細導入：通過下載網上銀行收付明細記錄，從收款信息直接導入生成系統(tǒng)內銀行收款單。

　?。?）收款確認、登賬：出納根據(jù)收款底單或現(xiàn)金核對系統(tǒng)收款金額，并進行“收款確認”。確認后該筆收款自動登賬、自動產生相應往來收款記錄，并可在往來系統(tǒng)進行核銷。

　　2．付款管理

　　付款管理主要處理企業(yè)所有的對外付款的業(yè)務。有現(xiàn)金付款和銀行付款兩種形式。

　?。?）付款分類管理：付款分為預付款、應付往來單位款、應付內部公司款、應付員工往來款等四類。可設定不同崗位負責不同的付款申請、審批。細化付款管理監(jiān)控、降低支付風險。

　?。?）付款過程的管理：付款過程包括付款單編制、付款審批、支付票據(jù)打印、網上銀行支付提交、登賬、核銷等工作的全程管理，所有工作均在線完成。

　　3．轉戶管理

　　資金轉戶包括轉戶申請、付款（轉出）確認、收款（轉出）確認、登賬等過程，系統(tǒng)可在線記錄每個過程的執(zhí)行信息，未確認的為在途資金，保證轉戶資金安全。

　　4．網上銀行對接功能

　　網上銀行接口功能可實現(xiàn)資金系統(tǒng)數(shù)據(jù)與網上銀行數(shù)據(jù)的對接。

　?。?）從資金系統(tǒng)到網銀：通過“生成銀行支付文件”功能，可以批量處理需要通過銀行支付的付款單生成網上銀行接受的支付文件，并直接通過網銀進行支付。

　?。?）從網上銀行下載數(shù)據(jù)導入資金系統(tǒng)：通過“下載銀行收付記錄”功能，可以隨時從網上銀行下載銀行收付名細，在公司內部網絡可以查看與銀行同步的數(shù)據(jù)，包括賬戶余額，并且可以將收款記錄直接生成銀行收款單。

　?。?）銀行對賬：可以動態(tài)、實時進行資金數(shù)據(jù)與銀行數(shù)據(jù)進行核對，生成銀行未達賬。

　　5．資金統(tǒng)計報表

　　只要數(shù)據(jù)一錄入，即可實時查到整個集團各公司的資金統(tǒng)計表。包括資金日記賬、余額表、資金變動趨勢表等。

　?。?）資金日記賬：可以按賬戶等條件查詢各資金賬戶的發(fā)生額及結余情況。

　?。?）賬戶余額表：可以按年月、公司、賬戶對各資金賬戶的發(fā)生額及結余情況進行分類匯總。以下為多個公司的賬戶余額表，可逐級展開到明細數(shù)據(jù)。

　?。?）整個集團資金余額變動趨勢：可任選多個公司查看其總余額的變動趨勢。

　　6．過程控制

　　資金賬戶的控制權落實到個人，便于多賬戶的管理；將外部單位的賬戶的修改經過記錄到修改日志中，使賬戶的安全性得到控制；對付款單的打印次數(shù)進行控制，保證付款單的唯一性，提高有效支付的安全程度；可按應付款生成付款單；付關聯(lián)公司款項時，系統(tǒng)自動生成對應公司的收款單，保證付款的關聯(lián)性；資金單據(jù)自動生成會計憑證，保證資金系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的一致性；可依據(jù)網上銀行的收款記錄生成銀行收款單，及時反映銀行賬戶的到款情況。

　　三、應用效果

　?。ㄒ唬崿F(xiàn)集團資金集中管理

　　按多公司一個賬套的模式，把所有公司的資金賬戶進行統(tǒng)一管理，在現(xiàn)有賬戶結構基本不變的情況下，集團總部可實時掌握所有公司的資金收付情況，實現(xiàn)集中支付、集中審計、集中劃撥等

　?。ǘ┨岣吒犊?、收款的安全性

　　消除了手工填寫付款單，付款記錄在申請支付時即已進入系統(tǒng)：付款審批可使用在打印的付款單上手工審批或通過網絡在線審批；收款實時登記與確認，保證資金信息的及時性與準確性；所有賬戶納入統(tǒng)一管理，加強了現(xiàn)金賬戶的管理。

　?。ㄈ┨岣叱黾{工作效率

　　出納的全部資金收付工作能在系統(tǒng)上完成，消除了手工填單和手工登賬，極大地提高了出納工作效率，減少差錯。

　?。ㄋ模崟r監(jiān)控、實時查詢、統(tǒng)計分析

　　只要錄入了收、付款單，即可實時掌握各個賬戶的資金變動和結余狀況，便于進行資金調度和資金管理。管理人員可以在線查詢收付款情況，完成各類收／付統(tǒng)計。同時還提供了員工收款在線查詢。

　?。ㄎ澹┚W上銀行

　　付款記錄可直接傳送到網上銀行進行支付，消除一次重復錄入、減少差錯，提高網上銀行系統(tǒng)的操作效率和安全性；下載銀行收付明細、并查詢銀行收付明細和生成銀行收款單。通過及時導入銀行數(shù)據(jù)，保持與銀行數(shù)據(jù)的同步； 自動生成銀行未達賬記錄，使得每月的銀行對賬工作變得簡單和輕松。