現(xiàn)金流改善的七種武器

來源: 編輯： 2009/09/29 14:58:35　　字體：大小

　　教你如何計(jì)算并改善公司的現(xiàn)金流。

　　現(xiàn)金流意味著你的公司賬單到期時(shí)的償付能力。我們都聽過“現(xiàn)金為王”這句諺語，下面有七種快速簡(jiǎn)便方法可以幫你改善公司的現(xiàn)金流。

　　1.流動(dòng)賬戶（Sweepaccounts）：在你往來的金融機(jī)構(gòu)設(shè)立多個(gè)流動(dòng)賬戶，利用多出的現(xiàn)金結(jié)余獲得利息。資金可以自動(dòng)過賬，或者閑置時(shí)轉(zhuǎn)入一個(gè)有息賬戶，需要時(shí)再自動(dòng)轉(zhuǎn)回到你的營(yíng)業(yè)賬戶。

　　2.管理費(fèi)用（Overhead）：評(píng)估你的間接成本，看看是否有下降空間。降低間接成本會(huì)直接有益于盈利能力。管理費(fèi)用，包括租金、廣告、間接人工和專業(yè)費(fèi)用，是在直接材料成本和直接人工外用于商業(yè)運(yùn)營(yíng)的間接支出。

　　3.非生產(chǎn)性資產(chǎn)（Unproductiveassets）：假如你累積了一些非生產(chǎn)性資產(chǎn)，這時(shí)候應(yīng)該清理他們。只有當(dāng)資產(chǎn)，比如樓宇、設(shè)備和交通工具，能夠產(chǎn)生收入時(shí)，你才應(yīng)該花錢購(gòu)置他們。

　　4.應(yīng)收賬款（Accountsreceivable）：對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行有效監(jiān)控可以確保你無誤地向顧客發(fā)出匯票，并讓對(duì)方盡快付款。

　　5.應(yīng)付賬款（Accountspayable）：同你的供應(yīng)商協(xié)商延長(zhǎng)付款期限，盡可能推遲資金過賬時(shí)間。

　　6.所有者開支（Owner'sdraws）：對(duì)從公司提取用于非商業(yè)用途的資金額度進(jìn)行監(jiān)控，比如所有者開支。支取過量資金會(huì)造成公司不必要的現(xiàn)金外流。

　　7.盈利能力（Profitability）：審查你的各種產(chǎn)品和服務(wù)的盈利能力。評(píng)估在正?；A(chǔ)上是否有可能提高定價(jià)，從而維持或增加盈利能力。

　　在公司里采用上述七種簡(jiǎn)單方法改善現(xiàn)金流，有助于確保你擁有良好的現(xiàn)金流水平，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)運(yùn)營(yíng)和公司成長(zhǎng)。有兩種主要的財(cái)務(wù)比率可用于測(cè)量一間公司的現(xiàn)金流動(dòng)率。

　　1.流動(dòng)比率（Currentratio）：等于流動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債。應(yīng)當(dāng)維持在2到3的目標(biāo)之間，表明你擁有足夠流動(dòng)資金支付現(xiàn)時(shí)需要償付的資金。

　　2.速動(dòng)比率（Quickratio）：等于流動(dòng)資產(chǎn)（減去庫存）除以流動(dòng)負(fù)債。它應(yīng)當(dāng)維持在1到2的目標(biāo)之間，表明你在不用變現(xiàn)庫存時(shí)的流動(dòng)資金。

　　你可以在資產(chǎn)負(fù)債表里找到你的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)余。假如需要進(jìn)一步的指導(dǎo)和分析，可以同你的會(huì)計(jì)師聯(lián)絡(luò)。關(guān)注行業(yè)資訊也會(huì)有助于評(píng)估你相較于同行業(yè)其他公司的狀況。

責(zé)任編輯：文會(huì)計(jì)

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