企業(yè)保險與內(nèi)控管理之間存在著非常緊密的關系。應當將保險管理納入企業(yè)的內(nèi)控戰(zhàn)略之中。保險管理應當也有具體的管理程序。
通過上期一系列保險與內(nèi)控關系的案例介紹，我們可以清楚地看出保險和內(nèi)控管理之間有著直接的關系。建立完善的保險管理體系是衡量實現(xiàn)內(nèi)控戰(zhàn)略目標的重要標志。既然保險在企業(yè)內(nèi)控管理中具有如此重要的意義，作為管理者就應該在企業(yè)內(nèi)建立完善的保險管理體系。筆者的實踐經(jīng)驗是，企業(yè)保險管理工作至少應該包括以下內(nèi)容：
1. 首先應當將保險管理納入企業(yè)的內(nèi)控戰(zhàn)略之中。保險管理應當也有具體的管理程序。這里包括保險管理組織、保險規(guī)劃、保險購買方法、保險代理或保險顧問的協(xié)調(diào)管理、保險索賠流程、保險爭議的協(xié)調(diào)解決、公估公司選擇和業(yè)務協(xié)調(diào)、保險效率評估、保險培訓和工作總結(jié)等管理程序和保險政策規(guī)定。
2. 企業(yè)應當明確保險管理的職能歸屬，并建立獨立的保險管理機構(gòu)或人員。對于有獨立風險管理部門的企業(yè)，保險管理可以歸屬于風險管理部；對于建立了內(nèi)控管理部門的企業(yè)，可以在內(nèi)控部里設立風險經(jīng)理崗位負責風險評估和保險管理。
3. 專職的風險管理者應當根據(jù)本企業(yè)的實際運營情況和條件，基于風險評估結(jié)果，針對高風險業(yè)務，在參考保險顧問（以后筆者將專文談及保險顧問管理的問題）或保險代理的意見后，提出企業(yè)的保險管理規(guī)劃。確定強制要求購買什么保險、選擇購買什么保險、如何購買保險、保險合同談判、擴展條款增加等。
4. 保險顧問的選擇。在目前中國保險中介市場上，有兩類公司可以為企業(yè)提供專業(yè)的保險管理服務。一類是“保險代理公司”。這類公司通常是為保險公司推銷保險，然后根據(jù)銷售的保險金額向保險公司收取銷售傭金。這類公司雖然站在保險公司的立場銷售保險，但由于競爭的關系，為維持長期的業(yè)務收入，這類代理公司也必須考慮為投保人提供服務。另一類叫是“保險經(jīng)紀公司”。這類公司通常是直接為投保人服務的。他們通過為投保人提供保險購買和保險規(guī)劃，包括保險培訓和日后的索賠服務等，向投保人收取傭金。這兩類中介公司都有各自的生存辦法，各有利弊。前者通常是國內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)，他們有中國政府的特別保護，可以向保險公司收取銷售傭金，但其業(yè)務通常只能在國內(nèi)。而后者通常是國際上的大型專業(yè)保險服務公司，他們目前沒有中國政府頒發(fā)的代理權(quán)，只能向投保人收取服務傭金。但這類公司具有國際市場的運作經(jīng)驗，能夠向跨國經(jīng)營的企業(yè)提供海內(nèi)外的保險服務。
5. 保險管理政策。保險政策是構(gòu)成保險管理體系的重要組成部分。這里通常包括以下幾項：
● 統(tǒng)一保險政策。對于大型集團公司來說，由總部集中購買保險是國際上的通常做法。集中購買保險在大型集團公司內(nèi)通常是一項保險政策。通過集中購買保險，不僅具有降低保險費，提高保險索賠成功率這類經(jīng)濟上的直接好處，同時也有助于預防采購保險中的舞弊行為。由于集中統(tǒng)一采購保險，各分支機構(gòu)就無法和當?shù)氐谋ｋU公司達成某種特別協(xié)議，從而為了年底的保險反還放棄公司的索賠權(quán)利。
● 索賠案件報告政策。所有參保單位都必須在發(fā)生意外事故后依據(jù)保險合同規(guī)定，在合理的時間內(nèi)向總部保險主管部門、保險服務代理機構(gòu)和保險公司提出事故報告并積極協(xié)助辦理保險索賠。對于隱瞞不報的單位負責人將追究責任。
● 參加集中保險后的補償政策。一些國際上的大公司，通常會從每年的贏利中拿出部分資金建立保險賠償基金。公司政策規(guī)定，所有參加公司統(tǒng)一規(guī)定保險的單位，當發(fā)生意外事故導致企業(yè)損失后，在保險公司賠償之后依然不足以恢復正常生產(chǎn)經(jīng)營的情況下，可以從公司建立的保險賠償基金中獲得差額補償。這種保險基金通常會委托專業(yè)保險中介公司代為管理。
● 政策規(guī)定必須購買的保險項目。為保證企業(yè)的相關風險得到有效控制�？偛客ǔ越y(tǒng)一政策的形式規(guī)定各下屬單位必須購買的保險。例如財產(chǎn)一切險、重大工程一切險、雇員忠誠保險、利潤損失險、計算機損壞保險、現(xiàn)金保險、國家政策規(guī)定的各種社會保險、雇主責任險、產(chǎn)品責任險（根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品種類決定）等。對于非政策規(guī)定的保險，利潤損失險，計算機損壞保險，現(xiàn)金保險等各下屬企業(yè)可以根據(jù)本企業(yè)的實際風險情況選擇參加。
● 關于雇員福利方面的商業(yè)保險，通常是各類商業(yè)壽險和補充養(yǎng)老保險。政策規(guī)定，各下屬企業(yè)為雇員購買超過正常雇員福利的保險時，必須根據(jù)不同情況事先獲得總部人力資源部、董事會或薪酬委員會等有關部門和董事會的批準。同時抄送內(nèi)控部或風險管理部。
6. 保險培訓。在整個保險管理過程中，保險培訓是至關重要的環(huán)節(jié)。企業(yè)風險管理部門應該根據(jù)企業(yè)實際情況制訂保險培訓計劃。保險培訓可以委托保險中介代理公司或保險公司資深專家實施。各下屬企業(yè)應該指定不同業(yè)務部門的人員根據(jù)總部風險管理人員的要求負責管理不同的保險并參加相關的保險培訓。
7. 保險索賠流程。在保險管理程序中，保險索賠業(yè)務流程極其重要。為此，企業(yè)風險管理人員應當根據(jù)各種保險的合同規(guī)定，以及企業(yè)制定的其他業(yè)務流程制定相應的保險索賠流程。保險索賠流程應當在實踐中不斷根據(jù)實際索賠經(jīng)驗進行調(diào)整修改。從而保證索賠成功率。
8. 改善保險服務，提高保險索賠成功率。作為企業(yè)保險的主管部門，風險管理部或內(nèi)控部應當指定具有保險專業(yè)知識的業(yè)務人員配合企業(yè)和保險代理或保險公司處理保險培訓和索賠業(yè)務。并向下屬企業(yè)提供保險方面的咨詢意見。代表企業(yè)參加理賠協(xié)商會議。負責選擇公估公司并協(xié)調(diào)企業(yè)與公估公司之間的關系。
9. 統(tǒng)計保險索賠效率，總結(jié)工作經(jīng)驗。企業(yè)主管部門應當定期總結(jié)保險實踐的成功經(jīng)驗和失敗教訓，統(tǒng)計分析保險索賠的具體數(shù)據(jù)，包括報案數(shù)、提出的損失索賠數(shù)、保險公司接受損失賠償數(shù)以及實際賠償金等數(shù)據(jù)和效率。用數(shù)據(jù)考核衡量保險工作的實際效率。
10. 公估公司選擇和業(yè)務協(xié)調(diào)。借鑒國際上的保險管理經(jīng)驗，中國也建立了保險公估人制度。眾多的公估公司直接為企業(yè)保險事故提供現(xiàn)場鑒定服務。但是，由于中國公估人隊伍建立不久，中國目前公估人的業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德方面差距較大。有些公估公司基于和保險公司的特殊關系，在提供現(xiàn)場鑒定方面并不能做到真正的獨立、客觀、公正。這就對企業(yè)保險管理產(chǎn)生了一項新的工作，那就是公估人的選擇。通過和保險公司、保險中介公司的業(yè)務談判，筆者認為企業(yè)可以首先和保險公司達成協(xié)議，在保險合同的擴展條款中事先列出公估人名單。這個名單可以由保險中介公司根據(jù)經(jīng)驗在公估人市場上尋找一批具有一定知名度的大公司，加上保險公司推薦的公估人共同構(gòu)成公估人清單。當發(fā)生保險事故后，由投保人負責從該清單中挑選出一家負責該項事故的現(xiàn)場勘察和鑒定。保險公司應當根據(jù)投保人的要求委托該公估人參加現(xiàn)場勘察鑒定并支付公估費用。
通過以上介紹，我們可以清楚地看到企業(yè)保險和內(nèi)控管理之間存在非常緊密的關系。保險管理應當成為內(nèi)控管理體系的重要組成部分。有關保險業(yè)務方面應該還有許多其他重要工作要做，筆者在此只是粗略作個介紹，供各位朋友參考。
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