摘要：商業(yè)銀行不良貸款的形成，長期制約著商業(yè)銀行的正常運營。因此，降低不良貸款成為商業(yè)銀行當前的首要任務(wù)。本文對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成原因進行了比較全面的闡述，闡明了控制不良貸款增長的主要措施。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；處置和防范

　　隨著國家經(jīng)濟金融政策法規(guī)的不斷完善，各商業(yè)銀行在處置和防范不良資產(chǎn)匯總?cè)〉昧瞬恍〉某晒�。但是由于各種原因的影響，我國的商業(yè)銀行產(chǎn)生了大量不良貸款。這給銀行的經(jīng)濟的發(fā)展、健康運行以及社會的穩(wěn)定帶來了嚴重的負面影響。我們應(yīng)該清醒的意識到，銀行只有在激烈的競爭匯總，有效防范和處置不良貸款，才能改變目前的現(xiàn)狀，使綜合競爭力增強。

　　1 不良貸款形成原因

　　我國商業(yè)銀行不良貸款形成已久，因此我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因也就比較復雜。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因很復雜，其主要原因大致可以表現(xiàn)為以下四個方面：第一，大多企業(yè)還沒有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，且經(jīng)營不善；第二，地方政府急于追求政績，不斷地要求各銀行為新項目和重點項目貸款，進行干預銀行經(jīng)營活動；第三，法律制度不夠健全，導致了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)大量發(fā)生以及商業(yè)銀行自身的法律意識的薄弱；第四，銀行信貸管理上的機制不健全，且現(xiàn)代銀行工作人員責任心不強、素質(zhì)不高。

　　2 不良貸款存在的問題

　　第一，目前各商業(yè)銀行競爭越來越激烈，有的銀行為了拓展業(yè)務(wù)或擴大市場份額從而忽視了風險的控制和防范。有些領(lǐng)導在經(jīng)營指導思想上存在一定急功近利的行為，沒能從長遠角度來考慮如何有效持續(xù)有質(zhì)量的發(fā)展和效益之間的關(guān)系。為了求得利益而忽視了風險控制，致使信貸工作人員重業(yè)績輕管理的現(xiàn)象，最終影響了銀行的持續(xù)發(fā)展。第二，一些企業(yè)資金流動性差，不能正常付息，還有一些不能正常付息的企業(yè)，在貸款到期時，便會出現(xiàn)資金問題。第三，銀行對抵押物的審查不嚴，給抵押權(quán)行使帶來困難。有的抵押物存在價值高估直接造成貸款風險；有的抵押人由于對信用與法制觀念淡薄而隨意處置抵押物，當?shù)盅盒�喪失時，抵押就會被非法裁定為無效，這些都會對貸款帶來風險。

　　3 不良貸款的處置

　　3.1 通過創(chuàng)建良好的外部金融環(huán)境處置不良貸款

　　創(chuàng)建良好的外部金融環(huán)境，并增強全社會信用觀念，引導大家守誠信的道德規(guī)范。構(gòu)建良好的金融信用環(huán)境需要各級各部門乃至全社會的共同努力。只有把一切金融活動納入規(guī)范化和法制化的軌道，提高運用和駕馭金融手段的本領(lǐng)，防范和化解金融風險，才能構(gòu)筑良好的信用環(huán)境，促進減少在社會主義市場經(jīng)濟條件下的不良貸款。規(guī)范會計事務(wù)所的工作內(nèi)容，加大治理作假賬的力度；對金融安全進行強化監(jiān)督和指導；規(guī)范工商管理部門對企業(yè)的注冊登記，防止企業(yè)發(fā)生逃債的現(xiàn)象；對惡意逃債的行為加大聯(lián)合制裁力度，協(xié)調(diào)和促進銀行與企業(yè)之間關(guān)系的健康發(fā)展。

　　3.2 通過規(guī)范化管理提供技術(shù)支持處置不良貸款

　　不良貸款管理，實際上是收集、分析、處理與不良貸款管理相關(guān)的信息，制定正確的政策、采取有效措施的一個綜合過程。這些問題都會影響到不良貸款管理的有效性。由于不良貸款管理是被銀行長期忽略的一個薄弱環(huán)節(jié)，資產(chǎn)保全部成立的時間比較短，管理經(jīng)驗比較欠缺，管理人員的素質(zhì)與水平參差不齊，如果沒有標準化的管理程序，沒有明確的日常工作要求，不良貸款管理的整體效益必然受到許多人為因素的不利影響。通過運用計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，有利于不良貸款管理的標準化和規(guī)范化，從而減小不良貸款管理的操作風險。

　　3.3 針對不同企業(yè)情況采取不同的對策

　　對惡意套取銀行信用或挪用貸款的企業(yè)，必須根據(jù)借款合同規(guī)定立即處置，收回貸款，避免一錯再錯；對企業(yè)經(jīng)營管理一時存在問題而影響還貸的，信貸人員及主管部門應(yīng)積極介入，幫助企業(yè)解決問題，督促還貸；對企業(yè)出現(xiàn)重大信用惡化現(xiàn)象、危及信貸資產(chǎn)安全的，應(yīng)采取必要的監(jiān)控、減持和退出措施，保全資產(chǎn)，化解風險；針對集團客戶貸款還要建立連動機制，運用技術(shù)識別手段，建立整體貸款項目信用評估檔案，實行綜合授信制度，及時掌握集團客戶經(jīng)營狀況，合理確定集團客戶授信額度。

　　3.4 調(diào)整內(nèi)部股東或資本結(jié)構(gòu)

　　如果企業(yè)本身基本條件不錯，只是出現(xiàn)了暫時的經(jīng)營困難，需要尋找投資伙伴，最好的辦法是幫助企業(yè)在內(nèi)部對股東或資本結(jié)構(gòu)做一個調(diào)整。成功重組的關(guān)鍵因素，是銀行、企業(yè)管理層的充分合作及真誠的態(tài)度，再就是信息的透明度。如果選擇重組，那么重組后持續(xù)經(jīng)營比清算后銀行的收益要高。重組過程需要聘請律師和會計師事務(wù)所介入，查明企業(yè)的情況，監(jiān)督企業(yè)的支付，編制重組計劃和季度報告。銀行需要要派專家參與重組工作，對重組過程密切關(guān)注，以確保通過重組實現(xiàn)預期目的。

　　4 結(jié)論

　　本文通過對國內(nèi)不良貸款及其處置進行分析，解決銀行不良貸款問題是目前最首要的任務(wù)，但也應(yīng)將預防工作作為我們的工作重點。隨著經(jīng)濟的全球化，社會經(jīng)濟形勢不斷出現(xiàn)新情況，銀行不良貸款的成因和機制不斷變化，處置和防范不良貸款的措施也不斷變化。這就需要我們在今后的工作中，不斷學習新理論，研究不良貸款最新進展，尋找最有效的處置與預防措施。

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