1999年11月15日，歷經(jīng)13年的艱辛談判，中美雙方就加入WTO問題達成協(xié)議。中國保險業(yè)的開放，是中美雙方談判的焦點之一。加入WTO無疑會對中國保險業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響。本文分析了加入WTO給我國保險業(yè)帶來的挑戰(zhàn)，并提出了相應的對策。

　　一、加入WTO對中國保險業(yè)帶來的客觀挑戰(zhàn)

　　加入WTO，對我國保險業(yè)既會產(chǎn)生積極影響，創(chuàng)造許多新的機遇，也會有許多不利影響，帶來客觀挑戰(zhàn)。據(jù)中美商會提供的文件顯示，作為中美WTO協(xié)議的內(nèi)容之一，中國將在未來五年內(nèi)取消全部外資保險公司的地域限制。同時，未來2至3年間，中國將開放主要城市，并允許外資財產(chǎn)險和意外險保險公司為全國的大規(guī)模風險承保。中國同意僅基于審慎原則授予營業(yè)執(zhí)照，不在數(shù)量上予以限制。中國將在5年內(nèi)逐步擴展外資保險機構的業(yè)務范圍至團體險、健康險和養(yǎng)老險。中國同意外資可在中外合資的壽險公司中擁有50%的所有權等。由于中國保險業(yè)尚處于不發(fā)達階段，一旦全面開放，中國保險市場將可能面臨著外資保險公司涌入的挑戰(zhàn)。

　　挑戰(zhàn)之一：保險市場的競爭將更加激烈。從總體上來說，國外保險公司從資金實力、產(chǎn)品開發(fā)技術、展業(yè)方式、業(yè)務管理水平等方面都大大強于國內(nèi)保險公司。中國人民銀行規(guī)定，申請設立外資保險機構的外國保險公司應具備下列基本條件：最少具有30年以上的經(jīng)營歷史，遞交申請前一年年末的資產(chǎn)總額不得少于50億美元，在中國境內(nèi)設立代表機構2年以上。而事實上，已在中國開業(yè)的20家外國保險公司，以及目前在中國設有202個代表機構、申請等待營業(yè)執(zhí)照的外國保險公司，其經(jīng)營歷史和資產(chǎn)總額條件均大大超過人民銀行的這一基本要求，許多公司的經(jīng)營歷史都在百年以上，資產(chǎn)總額大都在幾百億美元，甚至幾千億美元以上。與外國幾百年的保險發(fā)展歷史相比較，中國的保險業(yè)仍十分幼嫩。1998年底中國的保險深度為1.57%，居世界第五十五位；保險密度為12美元，居世界第六十位。就保險公司而言，中國保費最高的是中國人壽保險公司，1998年其保費收入為人民幣530億元，最少的公司年保費收入不到1億元①。由此可見，當前中國保險業(yè)的整體水平與外國公司相比差距較大。此外，中國保險業(yè)的差距還在于缺乏一個完整的代理人、經(jīng)紀人、公估行等中介機構體系。各保險公司在保險種類設計、精算水平、核保技術、經(jīng)營手段、售后服務等方面也存在不足。一旦中國入關會暴露出國內(nèi)保險公司在營運上與國際水平的差距，特別是管理水平、風險處理技術、科技運用水平、資金運用能力、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面的差距。

　　挑戰(zhàn)之二：民族保險業(yè)將受到一定的沖擊。具有雄厚資金實力，先進保險技術和豐富管理經(jīng)驗的外國保險公司與尚不成熟的中國保險公司同臺競爭，這無疑給中國保險業(yè)帶來競爭壓力。在稅收方面，外國保險公司享受著“三減兩免”（三年減稅，兩年免稅）的優(yōu)惠條件，所得稅為15%，而中資保險公司需要繳納33%的所得稅。在資金運用方面，外資保險公司的投資可涉足股票，房地產(chǎn)、貸款等，資金運用率普遍在85%以上，而中資保險公司的保險基金運用渠道相對來說非常狹窄，資金運用率只有10%.這樣外國保險公司可以憑借其雄厚的經(jīng)濟實力和低稅收的優(yōu)勢，通過降低保險費率，提高保險代理傭金搶占市場，對中國保險公司構成一定的威脅，造成業(yè)務流失，市場份額下降。此外，現(xiàn)已進入中國市場的外資保險公司，在組織形式、經(jīng)營區(qū)域、業(yè)務范圍上受到嚴格限制。地域上，只能在上海、廣州兩地。業(yè)務上，服務的對象為外國人和三資企業(yè)不能涉及團體業(yè)務。組織形式上，從1996年以來，在華經(jīng)營人壽保險業(yè)務的外資保險人，只能與中方組建合資公司，不可以獨資形式經(jīng)營。而中國國內(nèi)的保險公司，即使是區(qū)域性公司，經(jīng)營地點也通常不限于一城一地，而能輻射周邊地區(qū)。業(yè)務范圍只分人壽保險或財產(chǎn)保險，并無銷售對象的限制。由于中外保險人并不處在同一起跑線上，中國保險公司因而能分得部分保險市場。中國加入WTO后，落實國民待遇原則，這些限制都將煙消云散�？梢灶A見，隨著保險業(yè)開放程度的提高，外資保險公司對國內(nèi)保險市場的沖擊必然會逐步升級，并壓縮民族保險業(yè)的生存空間。

　　挑戰(zhàn)之三：保險監(jiān)管面臨改革。外資保險公司的進入，使我國保險市場上競爭主體不斷增加，成份愈益復雜，給政府部門對保險業(yè)的監(jiān)管造成一定的困難。根據(jù)國民待遇原則，在保險市場管理上對內(nèi)資和外資的保險機構必須一視同仁，不得薄此厚彼，這不僅包括業(yè)務范圍的一致，而且還包括管理法規(guī)的統(tǒng)一。從而要求保險監(jiān)管盡快與國際通行慣例接軌，采取以償付能力為中心的松散監(jiān)管。這就給保險監(jiān)管機構帶來了較大的監(jiān)管難度，提出了更高的工作要求和標準。

　　挑戰(zhàn)之四：要求現(xiàn)行的有關保險的法律法規(guī)作出修訂并予以完善�，F(xiàn)行的《保險法》對合資、外資保險公司的經(jīng)營并未作出細致的規(guī)定，如應如何評價其償付能力，在華境內(nèi)保留多少額度的保證金，20%法定分保比例是否適用等實際問題都應明確。此外，現(xiàn)行《保險代理人管理規(guī)定（試行）》和《保險經(jīng)紀人管理規(guī)定（試行）》也應對中介機構的組織形式作出調(diào)整，以適應保險市場組織制度的需求。

　　挑戰(zhàn)之五：資金外流面臨潛在可能危險。保險業(yè)特別是人壽保險，聚集了大量的長期資金，對資本市場具有舉足輕重的作用，因而具有較強的金融特征。外國保險公司帶來的外資數(shù)額是相當有限的，相反卻可以在中國國內(nèi)保險市場上通過收繳保費的形式聚集資金。依照我國目前的監(jiān)管能力和水平，根本無法控制外國保險公司的資金運用，也無法限制其投資收益轉(zhuǎn)移出境，從而影響我國宏觀經(jīng)濟中的貨幣政策和財政政策的調(diào)控，對國家的經(jīng)濟安全構成一定威脅。

　　挑戰(zhàn)之六：造成保險人才的流失。由于外資保險公司有較高的收入水平，較優(yōu)厚的福利待遇，較強的流動性和較為靈活的分配制度等優(yōu)點，對國內(nèi)優(yōu)秀的保險人才具有一定的吸引力。并且，為了彌補對國內(nèi)市場了解不足的弱點，外資保險公司常常以較高待遇吸引當?shù)馗邔庸芾砣藛T。這使國內(nèi)保險公司感到了人才流失的壓力，其用人機制、分配機制和人才流動機制等受到了一定的沖擊。

　　二、加入WTO，中國保險業(yè)應有的對策

　　就目前中國保險市場的現(xiàn)狀而言：中國的保險市場是一個發(fā)展歷史很短，但具有許多有利發(fā)展條件的市場；是一個發(fā)展速度很快，但與潛在的市場需求相比，市場的有效供給規(guī)模還非常小的市場；是一個有了一定的競爭，但壟斷程度還很高，競爭處于低級層次的市場；是一個有了基本的法律制度，但相關的配套制度還很不健全的市場。加入WTO對我國保險業(yè)既會產(chǎn)生積極影響，也會有一些不利因素。但總的來看，機遇要大于挑戰(zhàn)。因此，當前民族保險業(yè)如何把外來壓力變?yōu)閯恿�，抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)，如何有效運用金融保險服務貿(mào)易條款，提高國內(nèi)保險企業(yè)自身的競爭能力，根據(jù)世貿(mào)組織的有關規(guī)則制定相應的防范和競爭策略，以及相關的配套措施，在開放的區(qū)域、開放的數(shù)量、組織形式、調(diào)控機制、開放的險種、稅收政策、費率的執(zhí)行、保險的監(jiān)管等具體問題上加以考慮研究，做到量力而行，循序漸進，是中國保險市場加入WTO的當務之急。

　　對策之一：充分利用服務貿(mào)易總協(xié)定的有關條款，保護民族保險業(yè)�！斗�務貿(mào)易總協(xié)定》為發(fā)展中國家確定了一些特殊優(yōu)惠待遇，允許發(fā)展中國家根據(jù)本國特點，制訂發(fā)展本國保險業(yè)的政策目標。在市場準入方面，允許根據(jù)其經(jīng)濟發(fā)展水平，適度開放行業(yè)和市場，逐步實現(xiàn)保險服務自由化。我國在保險業(yè)開放過程中，要充分利用緩沖階段，將上述政策用足用好，參照國際上不同國家保險市場開放程度不同的經(jīng)驗做法，分步驟對外開放，在一定時間內(nèi)設置若干必要的防線。如：

　　———在設立資格上，要從嚴要求，好中選優(yōu)，擇優(yōu)錄取。對外資保險公司的進入，應設立較特殊的資格要求，如要求其達到一定的經(jīng)營年限，要求其具有經(jīng)營國際保險業(yè)務的經(jīng)驗，要求其具有較高數(shù)量的資產(chǎn)等等，切不能讓某些外資保險抱著學習的態(tài)度到我國來經(jīng)營。

　　———在對象選擇上，應考慮國別原則、對等原則、資金實力、知名度、信用度及歷史上與我國合作情況等因素，作出合理選擇。優(yōu)先引進那些資本雄厚、技術先進、具有豐富管理經(jīng)驗的保險機構。

　　———在開放市場結構上，要根據(jù)我國保險市場結構的特點和各類保險市場開放的風險系數(shù)，堅持結構性地開放國內(nèi)保險市場，即以非壽險為主，向非壽險公司傾斜，相對抑制壽險公司的引進。

　　———在組織形式上，為了有效地轉(zhuǎn)移保險技術和管理經(jīng)驗，在當前引進外資保險分公司已經(jīng)達到一定數(shù)量的情況下，應該加強引進中外合資形式保險公司的工作。尤其是壽險業(yè)務，要采用合資的方式，而且目前應由中方控股，在條件成熟后再逐步放寬限制。

　　———在經(jīng)營區(qū)域上，特區(qū)及沿海城市應逐步開放，另一方面，應以政策為導向，鼓勵外資公司到中西部地區(qū)進行試點，把引進經(jīng)營性外資保險機構的地域擴大到中西部地區(qū)，以配合我國給予中西部地區(qū)關于引進外資的優(yōu)惠政策。

　　———在業(yè)務范圍上，應優(yōu)先引進那些保險經(jīng)營技術含量高，經(jīng)營管理難度大的責任保險、信用保險、醫(yī)療保險、農(nóng)業(yè)保險、再保險和新險種等保險業(yè)務。對進入我國保險市場的外資保險公司，嚴格限制其經(jīng)營范圍。

　　———在保險費率執(zhí)行上，遵守中國保險監(jiān)管部門或保險同業(yè)公會有關費率的統(tǒng)一規(guī)定，確定保險費率的最低下限。對于純保險費率的厘定，保險監(jiān)管管理部門應根據(jù)以往的經(jīng)驗確定一個統(tǒng)一的最低下限，對違反這一規(guī)定的外資保險公司給予重罰或讓其停止業(yè)務經(jīng)營；對于附加保險費率，則可允許各保險企業(yè)根據(jù)自身的營業(yè)費用、投資收益、預期利潤等因素自行確定，報監(jiān)管部門批準后實行。

　　———在稅收政策上，要真正遵循國民待遇原則，不給外資、合資保險企業(yè)以優(yōu)惠稅率，在適當?shù)臅r候取消“三減兩免”的優(yōu)惠政策，課以民族保險公司同樣的稅率。

　　對策之二：加強監(jiān)管體系建設，盡快向國際慣例靠攏。外資保險公司是一種經(jīng)濟資源，通過對這種經(jīng)濟資源的合理配置和有效利用，無疑有利于促進中資保險公司在技術、信息和管理經(jīng)驗等方面的提高。而對于外資保險公司這種經(jīng)濟資源能否得到有效利用，很大程度上取決于保險監(jiān)管機關能否進行有效監(jiān)管和合理引導。

　　其一，保險監(jiān)管機關履行好這種職責需要有完善的法律規(guī)章。目前，外資保險機構已在上海、廣州等地進行業(yè)務運作，然而尚缺乏法律約束，僅有一個《上海外資保險機構管理暫行辦法》，《保險法》中涉及外資保險機構的法律條款也少得可憐。由于目前尚無全國性、專門針對外資保險機構的管理規(guī)章出臺，制訂一部全國性的、專門針對外資保險機構的管理規(guī)章及其實施細則已成為當務之急。要在總結《上海市外資保險機構暫行管理辦法》實施經(jīng)驗的基礎上，頒布有關外資保險機構管理的法規(guī)。內(nèi)容應包括設立條件、資本金、業(yè)務范圍、保險費率、保險條款、保險準備金、再保險、最低償付能力、保險投資、報表制度和精算制度等方面的規(guī)定以及處罰細則，做到有法可依。

　　其二，由于外資保險公司在經(jīng)營管理、財務準則和法律意識等方面與國內(nèi)存在著一定的區(qū)別，對其監(jiān)管還應遵循國際慣例，具體可歸納為三個方面：（1）組織監(jiān)管。嚴格開業(yè)審批制度，規(guī)定資本金和保證金最低限額，引進那些資金雄厚、技術先進、經(jīng)營穩(wěn)健的外資保險公司，在組織形式上，優(yōu)先考慮采取合資方式進入的外資保險公司；（2）業(yè)務經(jīng)營監(jiān)管。限定外資保險公司經(jīng)營范圍、業(yè)務種類、保險條件及保險費率等，要求其定期提交業(yè)務發(fā)展計劃，定期審查其營業(yè)計劃的合法性，檢查保險合同的履行情況，監(jiān)管其償付能力與違約行為；（3）財務監(jiān)管。定期要求外資保險公司向主管機構報告財務狀況，并于年終報送資產(chǎn)負債表、資產(chǎn)目錄、資產(chǎn)運用明細表等。

　　其三，應盡快建立健全全國性的和區(qū)域性的包括外資保險機構在內(nèi)的保險同業(yè)公會，將保險條款、保險費率和市場競爭的監(jiān)督權下放給保險協(xié)會去同業(yè)自律，充分發(fā)揮其自我管理、自我監(jiān)督作用，使國家的保險監(jiān)管和行業(yè)自律雙管齊下，提高監(jiān)管的成效。

　　對策之三：進行保險創(chuàng)新，提高競爭能力。在我國保險業(yè)走向國際市場的過程中，我們對外資保險公司加以一定限制，只是一種權宜之計。隨著經(jīng)濟開放的進一步發(fā)展，各種保護性措施將逐步取消，任何把希望寄托在保護政策上的想法都是對自身生存能力的削弱。積極的態(tài)度應當是把握機遇，進行保險創(chuàng)新，提高競爭能力。（1）以險種創(chuàng)新為核心，充分考慮需求結構變化和宏觀經(jīng)濟因素的影響，積極推出既適應需求又引導需求的新險種。針對消費者的不同特點，設計多層次、多品種的險種以滿足社會不斷增長的保險需求。（2）以技術創(chuàng)新為基礎，運用電腦、網(wǎng)絡等先進的信息傳遞技術進行信息收集、險種設計、費率厘定、風險識別和監(jiān)督管理等。國內(nèi)目前信息網(wǎng)絡滯后，如果仍維持目前狀況，在大量外資保險公司入市后將明顯處于被動地位。因此我國應大力普及電子化和計算機系統(tǒng)，規(guī)劃和開發(fā)網(wǎng)絡保險。（3）積極推進保險服務和保險組織創(chuàng)新，將保險公司由單純的經(jīng)濟補償機構發(fā)展為包括經(jīng)濟補償、風險管理和信用投資等功能的綜合型組織機構。當前要積極籌措保險業(yè)與銀行業(yè)的融合，以充分利用銀行業(yè)的諸多優(yōu)勢發(fā)展民族保險業(yè)，培育具有國際競爭力的多元化保險企業(yè)和保險力量。（4）進行營銷方式創(chuàng)新，進一步完善代理人制度，逐步建立經(jīng)紀人制度，積極發(fā)展市場化的展業(yè)方式。

　　對策之四：建立和完善我國再保險市場，促進保險業(yè)健康發(fā)展。結合我國國情，借鑒國外的經(jīng)驗，我國在制定保險產(chǎn)業(yè)政策時，應采取優(yōu)先開放再保險市場，合理保護直接保險市場的做法，這樣既符合加入WTO的開放要求，也有助于保護與促進我國保險業(yè)。（1）有條件地引進1-2家外資再保險公司，以接受國內(nèi)各保險公司的分入業(yè)務和向國際市場分出高風險業(yè)務。（2）由國內(nèi)各家保險公司共同出資組建一家全國性的再保險公司，以接受國內(nèi)外各保險公司的自愿分入業(yè)務和向國際市場分出業(yè)務。（3）改革現(xiàn)有中國再保險公司的經(jīng)營體制和運作機制，使其由現(xiàn)在的國家再保險機構的角色逐步轉(zhuǎn)化為商業(yè)性的再保險公司，從而形成再保險市場上公平競爭的局面。（4）加強再保險法律、法規(guī)建設。國家應盡快制訂與保險法相匹配的法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，以便對再保險市場運行進行規(guī)范和引導。（5）積極穩(wěn)妥地發(fā)展再保險經(jīng)紀人機構，在引入國際著名再保險經(jīng)紀人公司的同時，逐步建立自己的再保險經(jīng)紀人公司，以此增大國內(nèi)再保險容量。

　　對策之五：參照國際慣例，放寬保險資金的運用限制。當今保險市場，無論是在發(fā)達國家，還是在發(fā)展中國家，保險公司都把資金運用收益作為其一項重要的收入來源，通過此舉獲取較高的收益來彌補承保的虧損，國外許多保險公司在賠付率高達100%甚至200%的情況下，仍保持正常發(fā)展。與外國公司相比，我國保險公司的投資渠道面窄，形式單一，現(xiàn)金及銀行存款占總資產(chǎn)的比例超過40%，相應的投資業(yè)務僅占30%左右，且多數(shù)為各項貸款和直接投資。隨著第七次降息及國債發(fā)行利率的下調(diào)，保險公司面臨的形勢變得十分嚴峻。近日，國務院已批準保險公司通過證券投資基金進入股市，這是我國參照國際上的通行做法，放寬保險資金運用方式的重大舉措。保險公司將在控制風險的基礎上，在二級市場上買賣已上市的證券投資基金和在一級市場配售新發(fā)行的基金，并且可以按一定比例配售新發(fā)行的基金，以及根據(jù)保險公司的投資需求增發(fā)新基金。這一舉措提高了保險資金的運用率，緩解保險公司的投資利差損失越來越大的壓力，這樣保險公司就實現(xiàn)了保值與增值，增強了保險公司的實力和競爭力。今后，還應進一步在股票、房地產(chǎn)市場等方面拓寬保險基金的運用渠道，推動我國保險業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

　　對策之六：培養(yǎng)保險專業(yè)人才，提高從業(yè)人員素質(zhì)。保險市場國際化對保險人才的素質(zhì)提出了更高的要求，它要求保險從業(yè)人員不僅懂得本國保險業(yè)務技術，還要了解外國保險的特殊技術；不僅要懂外語，還要了解外國的價值觀、文化及人際關系；不僅要有豐富的工作經(jīng)驗，還要有銳意進取的創(chuàng)新精神等。對此，我們應充分利用加入WTO這一契機，培養(yǎng)跨世紀、高層次、外向型的保險專業(yè)人才。就保險公司而言，要切實加強在職員工的培訓和教育，使他們跟上保險業(yè)日新月異的發(fā)展；就各高等院校而言，應根據(jù)社會對保險專業(yè)人才的需求，適當調(diào)整辦學方向，組建有實力的師資隊伍，大力培養(yǎng)保險專門人才；就國際交流而言，歡迎國際知名保險公司來華舉辦專題研討會和講習班，活躍思維，開拓視野；就保險業(yè)的各類資格考試制度而言，要進一步建立完善精算師資格考試制度，承保、理賠專業(yè)人員制度及目前已有的代理人資格考試制度。