一、引言

　　人壽保險(xiǎn)成為社會(huì)對作為主體的人的安全需求的普遍回應(yīng)。人壽保險(xiǎn)的實(shí)踐和理論都是在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。這使得人壽保險(xiǎn)的理論基礎(chǔ)或多或少打上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的烙印。然而，人壽保險(xiǎn)有屬于自己的固有的內(nèi)在規(guī)律性。要認(rèn)識(shí)這種規(guī)律性就必須從人壽保險(xiǎn)標(biāo)的的特殊性開始。長期以來，人們混淆了認(rèn)識(shí)人壽保險(xiǎn)的角度。從社會(huì)的、生理的、倫理的、哲學(xué)的、經(jīng)濟(jì)的等角度看待人壽保險(xiǎn)將得到完全不同的結(jié)果，有些現(xiàn)象會(huì)讓我們啼笑皆非。為什么耕牛比農(nóng)民的保額高[1]？為什么未成年人的風(fēng)險(xiǎn)保額不能超過五萬元[2]？為什么投保人對被保人必須具有保險(xiǎn)利益？為什么拒賠已繳保費(fèi)而未簽約期間的意外死亡責(zé)任？

　　人壽保險(xiǎn)是一種商業(yè)活動(dòng)，也就是說是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的語言是什么？一個(gè)字——“錢”。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)講的是價(jià)值和市場。另一方面，人壽保險(xiǎn)是承保以人為標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)。我們只有用經(jīng)濟(jì)的眼光看人的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)，用價(jià)值理論分析人生命價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)成本及其內(nèi)在本質(zhì)，才能掌握其運(yùn)行規(guī)律，更好地發(fā)展人壽保險(xiǎn)市場，服務(wù)廣大人民群眾。

表 1 保險(xiǎn)利益關(guān)系人之間的權(quán)利與義務(wù)

　　《保險(xiǎn)法》[3]第五十一條規(guī)定“人壽保險(xiǎn)的標(biāo)的是人的壽命和身體”。首先標(biāo)的的主體是一般意義上的人。這是人壽保險(xiǎn)區(qū)別于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的根本特征。

　　古人說，“天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍�！�。人的壽命和身體面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多方面的。從人的壽命看，無論是死得太早還是活得太久都是風(fēng)險(xiǎn)。死得太早，在創(chuàng)造價(jià)值階段就失去了生命自然損失了價(jià)值；活得太久，在消耗價(jià)值階段持續(xù)太久需要更多的金錢。疾病和意外無時(shí)無刻不在威脅人的壽命。從人的身體看，身體的任何傷害和疾病都是經(jīng)濟(jì)價(jià)值的損失。直接的損失是治病療傷經(jīng)濟(jì)花費(fèi)，間接的損失是因此失去勞動(dòng)時(shí)間和勞動(dòng)能力。人們無時(shí)無刻不在與這些風(fēng)險(xiǎn)抗?fàn)�，小心�?jǐn)慎的生活可以減少事故發(fā)生但不能徹底規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)�？梢酝ㄟ^人壽保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁這些風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失。

　　三、人壽保險(xiǎn)的本質(zhì)

　　人壽保險(xiǎn)從保險(xiǎn)意義上講，有補(bǔ)償性、給付性和儲(chǔ)蓄性。儲(chǔ)蓄性本身不是保險(xiǎn)的范疇，只是平準(zhǔn)保費(fèi)的副產(chǎn)品。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)向銀行業(yè)務(wù)的拓展豐富了人壽保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄性功能。人壽保險(xiǎn)的給付性往往被認(rèn)為是人壽保險(xiǎn)區(qū)別于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要特征。其實(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)補(bǔ)償性與人壽保險(xiǎn)給付性沒有本質(zhì)上的差別。從倫理上看對人的壽命來說是不可能補(bǔ)償?shù)摹ｋy道對物品就可以補(bǔ)償嗎？實(shí)則不然，除了時(shí)間不可重復(fù)外，人與物的情感也是不可重建的。如果不可重置物品就談不上嚴(yán)格意義上的補(bǔ)償。人壽保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)到了人的生命的不可重置性，為了區(qū)別補(bǔ)償而提出了給付的概念。從這個(gè)意義上說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)補(bǔ)償性與人壽保險(xiǎn)給付性只是術(shù)語差別。人壽保險(xiǎn)的補(bǔ)償是絕對的，給付是相對的。如果脫離了補(bǔ)償?shù)慕o付約定將悖于保險(xiǎn)的真正意義。但人壽保險(xiǎn)在理賠時(shí)不能象財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行使代位追償。這正是給付性決定的。其根本原因是生命價(jià)值度量的不精確性。

　　人壽保險(xiǎn)的本質(zhì)是人的壽命和身體的風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移。人壽保險(xiǎn)既然是保險(xiǎn)就一定是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。只是因?yàn)槿藟郾ｋU(xiǎn)標(biāo)的的特殊性，這種風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移是有限的。人壽保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的是經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)，是標(biāo)的具有的可以價(jià)值度量的風(fēng)險(xiǎn)。那么人壽保險(xiǎn)對人的壽命和身體的價(jià)值觀應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)方面。我們應(yīng)該毫不諱言地高舉經(jīng)濟(jì)價(jià)值的尺度，評估客戶的保險(xiǎn)價(jià)值。

　　四、人壽保險(xiǎn)的價(jià)值原則

　　1.標(biāo)的的價(jià)值

　　人壽保險(xiǎn)的標(biāo)的是人的壽命和身體。人們承認(rèn)人是有價(jià)值的。“人命至重，有貴千金�！盵4]這就從倫理的高度指出了人的生命的無比的貴重。但是，對于比“千金”還貴重的人的生命價(jià)值，到底貴重到什么程度？從來就沒有人真正回答這一問題。馬克思指出：“人的本質(zhì)是一切社會(huì)關(guān)系的總和�！边@是講人的社會(huì)性。從人權(quán)、倫理、社會(huì)角度，我們只知道生命有價(jià)值，而且價(jià)值非常大，不可用金錢衡量，是一個(gè)不可量度的價(jià)值。

　　現(xiàn)代社會(huì)普遍認(rèn)同人在一般意義上是平等的，“人人生而平等[5]”，“人生來是而且始終是自由平等的[6]”，“人皆生而自由，在尊嚴(yán)及權(quán)利上均各平等”[7].有兩個(gè)問題，一是平等的人是否具有等同價(jià)值呢？顯然人之間的生命價(jià)值不等同。人的平等是人權(quán)的平等，是法律的平等，是尊嚴(yán)的平等，是機(jī)會(huì)的平等，決不是擁有財(cái)富或創(chuàng)造財(cái)富能力的平等。二是生命的價(jià)值到底多大？既然人是有價(jià)值的，而且價(jià)值因人而異，可以衡量生命的價(jià)值。由于人的生命的價(jià)值是由人的本質(zhì)所決定的，所以，我們就有理由認(rèn)為：人本身是人的生命的最高價(jià)值。又因?yàn)槿说谋举|(zhì)是一切社會(huì)關(guān)系的總和。人的本質(zhì)的發(fā)展歸根結(jié)底要隨著人類社會(huì)的生產(chǎn)力的發(fā)展而發(fā)展。這就決定了人的生命價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，歸根結(jié)底是一個(gè)隨著生產(chǎn)力的發(fā)展而不斷實(shí)現(xiàn)的歷史過程。人生命價(jià)值是人作為生產(chǎn)力要素而表現(xiàn)出來。人的生產(chǎn)力大小決定了其生命價(jià)值大小。舉一個(gè)極端的例子。比如一個(gè)植物人，生命是可以保全的，生命質(zhì)量基本不會(huì)有太大的問題，從倫理上其與正常人有同等的價(jià)值，享有平等的權(quán)利。但是生命的經(jīng)濟(jì)價(jià)值幾乎為零了，不是嗎？

　　我們?nèi)绾螐娜藟郾ｋU(xiǎn)角度看待每一個(gè)個(gè)體的價(jià)值呢？我們必須用經(jīng)濟(jì)的尺度，用金錢的標(biāo)準(zhǔn)度量生命的價(jià)值�！罢�如同現(xiàn)階段的謀生能力所反應(yīng)出來的結(jié)果一樣，生命價(jià)值構(gòu)成了一項(xiàng)與有形物質(zhì)具同等價(jià)值的經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)。如果以金錢的標(biāo)準(zhǔn)去衡量國民的生命價(jià)值，它比國家的物質(zhì)財(cái)富總值大了無數(shù)倍”。[8]這句話的主要論點(diǎn)是說：以科學(xué)方法來衡量人的品格、健康、勤奮、和判斷力等各方面的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，以同樣的方式來評估我們的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)，兩者一樣重要。這是千真萬確的，因?yàn)樵诖蟛糠值馁Y產(chǎn)之中，生命的價(jià)值所占的比例最高。有人曾經(jīng)估計(jì)過，平均每一個(gè)人所擁有的財(cái)產(chǎn)當(dāng)中，他本人的生命價(jià)值占了百分之九十，而一般人心目中的所謂有形財(cái)產(chǎn)，卻只占百分之十而已。所以，可以說人壽保險(xiǎn)是世界上唯一以科學(xué)方法，用日常商業(yè)交易損失賠償原則，補(bǔ)償生命價(jià)值損失的權(quán)宜措施[9].

　　人壽保險(xiǎn)的標(biāo)的只是生命價(jià)值的載體，而不是生命價(jià)值本身。必須將生命價(jià)值與生命分開來看。實(shí)際上，在人壽保險(xiǎn)的契約約定中就有高殘給付條款。從這一意義上說人壽保險(xiǎn)保的是特殊意義的勞動(dòng)力價(jià)值更合理。

　　2.生命價(jià)值學(xué)說

　　生命是有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的，同時(shí)生命價(jià)值是可以衡量的。人們在長期經(jīng)濟(jì)生活中積累比較豐富的經(jīng)驗(yàn)量度生命價(jià)值。但是，決定生命價(jià)值的因素很多，確定生命價(jià)值不象用秤稱重量那么簡單。從經(jīng)濟(jì)學(xué)來看，人的生命價(jià)值是其未來創(chuàng)造凈價(jià)值總和的現(xiàn)值。如何度量人的生命價(jià)值是一門高深的學(xué)問。比較典型的生命價(jià)值學(xué)說有工資風(fēng)險(xiǎn)貼水法、勞動(dòng)力價(jià)值學(xué)說、勞動(dòng)力資本學(xué)說等。

　　所謂工資風(fēng)險(xiǎn)貼水法是根據(jù) Hedonic的假設(shè)，把風(fēng)險(xiǎn)視為工作的特質(zhì)之一來衡量風(fēng)險(xiǎn)的市場價(jià)格，并藉以估計(jì)生命價(jià)值。然而，經(jīng)由此法所估計(jì)出來的生命價(jià)值，只是人們在面對很小的死亡機(jī)率的增減時(shí)的決策行為，并未涉及某一特定個(gè)人對生與死的抉擇，因此，僅具有機(jī)率上的意義。薛立敏等曾用工資風(fēng)險(xiǎn)貼水法估計(jì)臺(tái)灣地區(qū)就業(yè)人口的生命價(jià)值。薛根據(jù) Thaler & Rosen（1973）的架構(gòu)分析工作風(fēng)險(xiǎn)的需求、供給及市場均衡。從1984年的臺(tái)灣勞動(dòng)力調(diào)查的個(gè)人資料中取其每周工作40小時(shí)以上的非專門、技術(shù)與主管人員的20％抽樣得出主樣本，另取體力勞動(dòng)工為副樣本。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)以勞保局統(tǒng)計(jì)報(bào)告工作死亡的死亡率為代表。其他相關(guān)參數(shù)包括年齡、性別、教育程度、婚姻狀況、工作時(shí)間、職別及職業(yè)等。采用普通最小平方法（OLS）進(jìn)行回歸分析。由于函數(shù)的設(shè)定方式不同，得出的生命價(jià)值差異頗大，以樣本平均值而言，主樣本的生命價(jià)值均在一千二百萬元[10]至三千萬元之間；副樣本則在二千三百萬元至三千四百萬元之間.以年齡來看，生命價(jià)值的高峰約在三十一歲至五十歲之間。就工資來看，工資愈高者，其生命價(jià)值也愈高。工作風(fēng)險(xiǎn)愈高，生命價(jià)值愈低。

　　勞動(dòng)力價(jià)值學(xué)說的鼻祖是偉大的導(dǎo)師馬克思。勞動(dòng)力價(jià)值是又再生產(chǎn)勞動(dòng)力價(jià)值所需社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間決定的。從市場觀點(diǎn)來看，勞動(dòng)力價(jià)值的表現(xiàn)形式是其價(jià)格即工資。這就與工資風(fēng)險(xiǎn)貼水法走到一起了。只是勞動(dòng)力價(jià)值學(xué)說關(guān)心的不是簡單的風(fēng)險(xiǎn)，而是更廣泛意義的勞動(dòng)力再生產(chǎn)的成本。但再生產(chǎn)勞動(dòng)力的成本是一個(gè)涉及參數(shù)很廣的因變量，其量化模型態(tài)復(fù)雜。

　　勞動(dòng)力資本學(xué)說，把勞動(dòng)力看作個(gè)人資本，按資本投入產(chǎn)出確定勞動(dòng)力價(jià)值即生命經(jīng)濟(jì)價(jià)值。這種方法比較簡單而且容易理解。生命的經(jīng)濟(jì)價(jià)值等于勞動(dòng)力價(jià)值減勞動(dòng)力本身的消費(fèi)（具有社會(huì)平均水平的必要消費(fèi)）后與銀行利率的比值，相當(dāng)于把人本身資本化了。其實(shí)現(xiàn)在的所謂人力技術(shù)參股就有這種意義。因?yàn)槿肆�技術(shù)也是勞動(dòng)力。這種方法估計(jì)出的生命價(jià)值大約相當(dāng)于其物質(zhì)資產(chǎn)的20倍以上。

　　這些形形色色的關(guān)于生命價(jià)值的理論都不可能象對商品那樣準(zhǔn)確計(jì)算出某個(gè)人的生命價(jià)值。最主要是其承認(rèn)了人生命的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。說到這里我們再回憶我國開展人壽保險(xiǎn)早期農(nóng)村耕牛的保額比人的保額高的現(xiàn)實(shí)，就比較理解了。那時(shí)，耕牛在農(nóng)村是非常主要的生產(chǎn)了，可以說其作用超過了一般農(nóng)民的作用。隨著生產(chǎn)了的發(fā)展，人的勞動(dòng)了價(jià)值不斷提高。而作為簡單生產(chǎn)資料的耕牛將失去原有功能�，F(xiàn)在農(nóng)村機(jī)械化的普及牛更多的是作為菜牛、奶牛而不是耕牛了。

　　人壽保險(xiǎn)經(jīng)營中，核保是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)選擇的重要環(huán)節(jié)。就對風(fēng)險(xiǎn)保額的控制上，除了考慮客戶的繳費(fèi)能力外，更重要的是評估被保人的生命價(jià)值。這一點(diǎn)與財(cái)險(xiǎn)是相同的，保額不得大于標(biāo)的的價(jià)值。由于人壽保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)契約的性質(zhì)不同，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在賠付時(shí)按補(bǔ)償原則進(jìn)行，以保險(xiǎn)事故給投保人（嚴(yán)格地應(yīng)該是收益人）造成損失為限；人壽保險(xiǎn)在賠付時(shí)按給付原則進(jìn)行，按契約約定的保險(xiǎn)事故發(fā)生給付約定的保險(xiǎn)金額[11].所以人壽保險(xiǎn)在承保時(shí)必須規(guī)避過保額風(fēng)險(xiǎn)和因此引發(fā)的更大道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　總之，無論何種算法，人的生命價(jià)值往往比其占有的有形資產(chǎn)大若干倍，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過個(gè)人交納保險(xiǎn)費(fèi)能力的限度。這正是人壽保險(xiǎn)廣泛存在給付性意義根本原因。

　　《保險(xiǎn)法》規(guī)定“投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人也不得承�！盵12].中國保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)規(guī)定，未成年兒童的風(fēng)險(xiǎn)保額不得超過五萬元。這是非常重要的。按前文的分析，兒童的生命經(jīng)濟(jì)價(jià)值是為不足道的�，F(xiàn)在經(jīng)常發(fā)生的棄嬰事件可以說明這一點(diǎn)。但同樣針對兒童的綁票事件也時(shí)有發(fā)生，這不是矛盾的嗎？一點(diǎn)不矛盾，從兒童個(gè)體來說就是沒有經(jīng)濟(jì)價(jià)值，或非常小。兒童的價(jià)值是其親人的價(jià)值通過情感延伸過來的。因?yàn)橛星楦�，兒童的價(jià)值大小由其親人的價(jià)值大小和情感強(qiáng)烈程度決定的。這就超出了本文論述的范疇。我調(diào)查許多有較好經(jīng)濟(jì)條件家庭，其家長對五萬風(fēng)險(xiǎn)保額的規(guī)定非常不理解。其實(shí)具體地評估特定兒童合理保險(xiǎn)價(jià)值比一個(gè)統(tǒng)一的規(guī)定更適合市場的要求。

　　3.保單價(jià)值體系

　　保單價(jià)值是由保單利益決定的。人壽保險(xiǎn)契約的利益關(guān)系人主體是投保人、保險(xiǎn)人、被保人、受益人。嚴(yán)格說來人壽保險(xiǎn)的受益人是指被保人死亡的保險(xiǎn)金受益人。人壽保險(xiǎn)契約應(yīng)該規(guī)定投保人、保險(xiǎn)人、被保人、受益人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系[13].表 1 列舉了保險(xiǎn)利益關(guān)系人之間的權(quán)利與義務(wù)。這些權(quán)利和義務(wù)有較強(qiáng)的時(shí)效性。保險(xiǎn)費(fèi)交納與收取的義務(wù)權(quán)利只在契約規(guī)定的繳費(fèi)期內(nèi)有效。投保人對保單現(xiàn)價(jià)的權(quán)利只能在保險(xiǎn)事故發(fā)生前或領(lǐng)取期前有效。這些權(quán)利義務(wù)以及其時(shí)效應(yīng)該在條款或契約中明確，否則保險(xiǎn)人將會(huì)陷入不必要的權(quán)利爭議之中[14].

　　另外，生存金包含范圍比較廣。有些生存金應(yīng)該屬于投保人的權(quán)利[15].養(yǎng)老金、教育金、婚嫁金、成長金、創(chuàng)業(yè)金、祝壽金等以被保人生存為條件的保險(xiǎn)金應(yīng)該是被保人的權(quán)利，而以保單持續(xù)年度為條件的生存金如期滿還本、滿期保險(xiǎn)金、定期返還金應(yīng)該屬于投保人的權(quán)利。所以從保險(xiǎn)原理來說對于生存金的權(quán)利界定沒有非常嚴(yán)格的界限，必須在契約中約定。

　　關(guān)于保費(fèi)豁免條款，其標(biāo)的應(yīng)該是投保人自己。當(dāng)契約的投保人不是被保人時(shí)應(yīng)將保費(fèi)豁免條款作為一個(gè)補(bǔ)充契約對待。

　　4.保險(xiǎn)利益價(jià)值關(guān)系

　　《保險(xiǎn)法》第十一條規(guī)定“投保人對保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益”，同時(shí)對保險(xiǎn)利益進(jìn)行了界定“保險(xiǎn)利益是指投保人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有法律上承認(rèn)的利益。保險(xiǎn)標(biāo)的是指作為保險(xiǎn)對象的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體。”人壽保險(xiǎn)可保利益原則的本質(zhì)是保險(xiǎn)契約補(bǔ)償性，即被保人的生命傷害直接受到經(jīng)濟(jì)損失的人才能得到保險(xiǎn)金的補(bǔ)償。

　　人存在于一個(gè)社會(huì)關(guān)系網(wǎng)中，與許許多多的人有千絲萬縷的聯(lián)系。這些聯(lián)系往往不是純感情上的，或多或少含有經(jīng)濟(jì)的成分。也就是說一個(gè)人的死亡會(huì)給周圍許多人造成經(jīng)濟(jì)損失。那么可保利益應(yīng)該如何該如何界定呢？

　　首先可保利益的主體是被保人與死亡受益人，而不是被保人與投保人。《保險(xiǎn)法》默認(rèn)了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保人即是受益人的情形。嚴(yán)格來說《保險(xiǎn)法》第十一條應(yīng)表述成“受益人對保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益”。其次，保險(xiǎn)利益的大小有兩方面的限制，一是保險(xiǎn)利益的最大值以標(biāo)的的生命價(jià)值為限，二是保險(xiǎn)利益的大小與具體受益人可能因?yàn)楸槐Ｈ怂劳鲈斐傻膿p失為限。根據(jù)以上的界定，顧主可以只作為雇員的投保人而受益人另外指定，也可既作為雇員的投保人又是受益人。但兩種情況下契約可承保風(fēng)險(xiǎn)保額是完全不同的或說評估依據(jù)不同。也就是說同一標(biāo)的可保利益因受益人不同而異。債權(quán)人對債務(wù)人也具有可保利益。因?yàn)閭鶆?wù)人的死亡將給債權(quán)人造成經(jīng)濟(jì)損失。但債權(quán)人對債務(wù)人的可保利益以債務(wù)額為限�？杀＠�益可能基于一種愛，像父母對未成年子女具體可保利益。但這種與感情有關(guān)的可保利益在經(jīng)濟(jì)上具有非常大的不確定性�？杀＠�益的大小不能建立在可度量的經(jīng)濟(jì)價(jià)值上。這種契約道德風(fēng)險(xiǎn)較大。

　　根據(jù)以上的論述，可以得到以下幾點(diǎn)結(jié)論。首先，人壽保險(xiǎn)的可保利益不僅因?yàn)橛H緣關(guān)系而存在，可存在有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的廣泛社會(huì)關(guān)系之中。其次，可保利益的大小由被保人與受益人經(jīng)濟(jì)利益大小決定，但所有保險(xiǎn)利益的總和不得超過被保人的生命價(jià)值。第三，從保險(xiǎn)觀點(diǎn)看，確定可保利益的親緣關(guān)系只是經(jīng)濟(jì)關(guān)系的表象，起決定意義的是履行撫養(yǎng)、贍養(yǎng)等社會(huì)家庭義務(wù)中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。第四，基于感情因素的可保利益具有不確定性，不宜承保較大風(fēng)險(xiǎn)保額。第五，保單風(fēng)險(xiǎn)保額不是被保人可保利益的限度。由于平準(zhǔn)保費(fèi)保單有準(zhǔn)備金積累，保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)保額超出準(zhǔn)備金的部分。風(fēng)險(xiǎn)因素才是被保人可保利益的限度。

　　五、人壽保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（成本）

　　1. 可保風(fēng)險(xiǎn)

　　所有關(guān)于人的純粹風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)壽險(xiǎn)保險(xiǎn)人來說都是可保的嗎？非矣。完全可保的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括以下要求[16]：有足夠多的相似風(fēng)險(xiǎn)單位；發(fā)生損失是偶然的；不會(huì)發(fā)生大的災(zāi)難；損失強(qiáng)度是確定的；損失的概率分布是確定的；對個(gè)體來說經(jīng)濟(jì)可行，通俗一點(diǎn)就是能夠承擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)。這是理想的要求。實(shí)際上人壽保險(xiǎn)承保的許多契約并不一定完全滿足理想風(fēng)險(xiǎn)的要求。人壽保險(xiǎn)條款中的免責(zé)條款就是為滿足理想風(fēng)險(xiǎn)要求的補(bǔ)充。再保險(xiǎn)也是這一要求的補(bǔ)救手段。

　　為什么拒賠已繳保費(fèi)而未簽約期間的意外死亡責(zé)任？這一問題與其說是保險(xiǎn)問題不如說是法律問題。按《保險(xiǎn)法》第十三條規(guī)定“保險(xiǎn)合同成立后，投保人按照約定交付保險(xiǎn)費(fèi)；保險(xiǎn)人按照約定時(shí)間開始承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任”。保險(xiǎn)契約生效后保險(xiǎn)人才承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。所以保險(xiǎn)人完全可以拒賠。但往往保險(xiǎn)人贏了官司失了人心與市場[17].最終少不了來一個(gè)通融賠付[18]，客戶不滿意，保險(xiǎn)人也蒙受損失。實(shí)際上案例中保險(xiǎn)人沒有按《保險(xiǎn)法》要求“保險(xiǎn)合同成立后，投保人按照約定交付保險(xiǎn)費(fèi)[19]”�！氨ｋU(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投保人簽發(fā)保險(xiǎn)單[20]”更是難以界定。這正是產(chǎn)生糾紛的主要原因。投保人認(rèn)為沒有即時(shí)（及時(shí)的最高要求）簽發(fā)保單是保險(xiǎn)人的內(nèi)部管理問題。保險(xiǎn)人是否可以按《保險(xiǎn)法》約定契約生效時(shí)間呢？這就是保險(xiǎn)問題了。從理想可保風(fēng)險(xiǎn)來看，這類風(fēng)險(xiǎn)是基本符合要求的。再就是道德風(fēng)險(xiǎn)。如果約定條件是意外事故，道德風(fēng)險(xiǎn)幾乎為零。從精算角度可以將交納保費(fèi)到簽發(fā)保單期間按極短期意外險(xiǎn)承保。至于保險(xiǎn)責(zé)任期間長短的風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)人可以控制的，可以通過加強(qiáng)內(nèi)部管理保證平均出單時(shí)間�？傊�，這種風(fēng)險(xiǎn)是可保的。保險(xiǎn)人應(yīng)從條款契約中明確，并增加相應(yīng)的保費(fèi)。

　　國外的做法是按類似財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的暫保單處理。一般有附條件保費(fèi)收據(jù)[21]和暫保保費(fèi)收據(jù)[22]兩種形式。附條件保費(fèi)收據(jù)或暫保費(fèi)收據(jù)并不具有索賠效力，但它具有追溯效力。如果投保人在投保申請時(shí)滿足了保險(xiǎn)人要求的所有可保條件，附條件保費(fèi)收據(jù)就即時(shí)生效。暫保保費(fèi)收據(jù)對保險(xiǎn)要求更嚴(yán)格一些。這時(shí)，保險(xiǎn)人發(fā)現(xiàn)被保人不符合投保條件也必須支付保險(xiǎn)金。香港采用類似附條件保費(fèi)收據(jù)方式，并在附條件保費(fèi)收據(jù)明確了責(zé)任與陪付比例。

　　2.保險(xiǎn)費(fèi)率基礎(chǔ)

　　保險(xiǎn)費(fèi)由凈保費(fèi)[23]和費(fèi)用組成。凈保費(fèi)是按風(fēng)險(xiǎn)概率和預(yù)定利率用精算原理計(jì)算出來的保費(fèi)。費(fèi)用是保險(xiǎn)人按契約提供保險(xiǎn)服務(wù)全過程中所花費(fèi)的傭金、管理費(fèi)。

　　為了問題簡化，這里討論風(fēng)險(xiǎn)的成本即凈保費(fèi)。從生命表來看，人面臨的死亡的風(fēng)險(xiǎn)與年齡密切相關(guān)。一般說來，年齡小風(fēng)險(xiǎn)低，年齡大風(fēng)險(xiǎn)高。一年定期壽險(xiǎn)的保費(fèi)可以忽略儲(chǔ)蓄因素即利率因素。如果連續(xù)續(xù)保，隨著年齡增加保費(fèi)必然增加。到某個(gè)年齡客戶的經(jīng)濟(jì)能力將不能承受保險(xiǎn)費(fèi)的繳納。這種保費(fèi)稱為定期壽險(xiǎn)續(xù)保保費(fèi)[24]，只在短期壽險(xiǎn)中采用。定期壽險(xiǎn)續(xù)保保費(fèi)的保單現(xiàn)價(jià)為零。壽險(xiǎn)中普遍采用的是平準(zhǔn)保費(fèi)[25].平準(zhǔn)保費(fèi)的特點(diǎn)是每年繳納等額保費(fèi)。采用以豐補(bǔ)乏的方式，在保單年度初期積累資金彌補(bǔ)保單年度后期保費(fèi)缺口。平準(zhǔn)保費(fèi)的保單現(xiàn)價(jià)大于零。常用的還有躉繳保費(fèi)�？梢赃@樣理解，躉繳保費(fèi)是一次交納的各期保費(fèi)的現(xiàn)值。實(shí)際上，計(jì)算平準(zhǔn)保費(fèi)就是先將各期定期壽險(xiǎn)續(xù)保保費(fèi)貼現(xiàn)，然后再按投資的分期等額還本收益計(jì)算出來的。無論是貼現(xiàn)還是投資收益都與利率和投資收益率有關(guān)。這就是人壽保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄性起源。投資收益是一個(gè)未來的不確定的因素，在人壽保險(xiǎn)契約的時(shí)間跨度[26]內(nèi)準(zhǔn)確預(yù)測投資收益是不可能的。保險(xiǎn)人在確定保險(xiǎn)費(fèi)率是采用經(jīng)驗(yàn)的預(yù)定利率[27].最好規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的方法是分紅保險(xiǎn)條款[28].

　　六、結(jié)語

　　人壽保險(xiǎn)標(biāo)的只是生命經(jīng)濟(jì)價(jià)值的載體不是生命價(jià)值本身。人壽保險(xiǎn)是基于生命價(jià)值損失補(bǔ)償原則進(jìn)行的商業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理。壽險(xiǎn)契約主體之間的價(jià)值關(guān)系由保險(xiǎn)基本理論演繹出來的內(nèi)在邏輯確定。人壽保險(xiǎn)合同本質(zhì)上仍然是補(bǔ)償性的，或者是基于補(bǔ)償性原理訂立的。人壽保險(xiǎn)的給付性只表現(xiàn)在賠付方式中。不基于補(bǔ)償原理建立合同，保險(xiǎn)人和被保人均面臨巨大道德風(fēng)險(xiǎn)，不基于給付原理履行合同僵化了補(bǔ)償原理，都是錯(cuò)誤的。人壽保險(xiǎn)契約是市場經(jīng)濟(jì)行為的經(jīng)濟(jì)合同。契約中各主體的利益關(guān)系比較復(fù)雜，必須在契約中約定各自的權(quán)利義務(wù)關(guān)系及其權(quán)利義務(wù)的時(shí)效。

　　[1] 我國在農(nóng)村推行人壽保險(xiǎn)早期，曾出現(xiàn)牛的保額比人的保額高幾倍的情況。

　　[2] 2002年中國保險(xiǎn)監(jiān)管委員會(huì)放寬了北京、上海、廣州等大城市未成年人風(fēng)險(xiǎn)保額到十萬元。

　　[3] 1995年6月30日第八屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十四次會(huì)議通過的《中華人民共和國保險(xiǎn)法》。

　　[4] 我國唐代的偉大醫(yī)學(xué)家孫思邈的名言。

　　[5] 美國獨(dú)立宣言（1776）。

　　[6] 法國人權(quán)宣言（1789）。

　　[7] 世界人權(quán)宣言（1948）。

　　[8] 語出美國人壽保險(xiǎn)學(xué)院已故院長Soloman S. Huebner 博士。

　　[9] 這樣生命價(jià)值補(bǔ)償政府、航空公司等經(jīng)常采用。但由于沒有普遍可以接受的計(jì)算方法往往糾紛較多。有些政府規(guī)定的賠償標(biāo)準(zhǔn)讓人無法接受，常在各種輿論上引起廣泛的討論。

　　[10] 新臺(tái)幣元，一新臺(tái)幣元折合人民幣約0.3元。

　　[11] 醫(yī)療保險(xiǎn)可以約定補(bǔ)償性賠付條款，理賠時(shí)按約定范圍的實(shí)際損失賠付。

　　[12] 《保險(xiǎn)法》第五十四條。

　　[13] 實(shí)際上現(xiàn)在保險(xiǎn)契約上沒有清楚界定各方利益關(guān)系的情況普遍存在。

　　[14] 新華人壽保險(xiǎn)公司有一分紅保險(xiǎn)條款實(shí)行增加保額的分紅方式，可能會(huì)出現(xiàn)權(quán)利界定不清的糾紛。

　　[15] 有些條款的三年、五年返還的生存領(lǐng)取應(yīng)該屬于投保人的權(quán)利。

　　[16] 特瑞斯·普雷切特 等，《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》。

　　[17] 客戶心理是一手交錢一手交貨，沒有即時(shí)簽約的責(zé)任在保險(xiǎn)人。民眾對保險(xiǎn)人不理解，普遍同情被保人。

　　[18] 這種通融賠付普遍存在。當(dāng)保額比較小時(shí)，保險(xiǎn)人往往采用息事寧人作法。只有保額特別高時(shí)才鬧的社會(huì)沸沸揚(yáng)揚(yáng)，見官、見報(bào)，成為街談巷議話題。

　　[19] 人壽保險(xiǎn)中由于不能用訴訟方式要求投保人支付，往往采用先收費(fèi)后簽單流程。

　　[20] 《保險(xiǎn)法》第十二條。

　　[21] condition receipt

　　[22] binding receipt

　　[23] 也稱純保費(fèi)，net premium.

　　[24] yearly renewable term premium.

　　[25] level premium.

　　[26] 人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間最長可達(dá)105年，即0歲投保的終身險(xiǎn)，按生命表應(yīng)精算到105歲。

　　[27] 現(xiàn)在是中國保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)規(guī)定預(yù)定利率的上限。

　　[28] 由于中國人民銀行連續(xù)降低存貸款利率，使得現(xiàn)行利率相對處于較低水平，各家保險(xiǎn)公司相繼推出分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品。