為了進一步規(guī)范增值稅網上申報工作，提高增值稅申報納稅“一窗式”管理水平，優(yōu)化納稅服務，根據《國家稅務總局關于增值稅網上申報有關問題的通知》（國稅發(fā)[2006]20號）要求，自2006年6月1日起，山東省國稅系統增值稅納稅申報流程作了調整，將認證、報稅、納稅申報等整合為一個有機的整體，對網上申報或上門申報的數據都需進行“一窗式”票表（稅）比對，目的是實現“一窗式”票表（稅）比對及IC卡解鎖，否則無法完成納稅申報并且無法購買增值稅專用發(fā)票。具體操作流程為：
一、提交申報資料
�。ㄒ唬┎扇【W上申報的增值稅一般納稅人，應在每月申報期報稅前，通過網上申報系統將增值稅納稅申報資料（增值稅主表、附表一、附表二、附表三、附表四、資產負債表、損益表、成品油附表）從網上傳送到主管稅務機關。
具體操作為：
首先提交附表三；
其次，手工填寫附表四發(fā)票總份數、總金額、總稅額（作廢票只填寫份數、不計算金額和稅額）；
第三、在通用數據采集軟件中錄入“四小票”信息并提交；
第四、手工填寫附表一，并提交；
第五、提交附表二數據；
第六、手工填寫主表信息，財務報表信息，并提交；
上述操作依次完成后，點擊“全申報”，系統會提示扣款，注意此時需點擊“否”。如果點擊“是”，則提示“您本月的申報數據與防偽稅控數據還未比對，請盡快到稅務局抄報稅！不能扣款！請按確認鍵返回！”。
（二）采取上門申報的一般納稅人，應在申報期報稅前，在辦稅服務廳由大廳前臺人員利用電子申報供應商設置的前臺申報系統錄入增值稅納稅申報資料（申報表主表及其附列資料）。
非防偽稅控一般納稅人，一般采用上門申報方式申報。如果采用網上申報的，在提交申報資料后，必須電話（或其他方式）告知主管稅務機關辦稅服務廳受理申報人員，以便進行比對。
二、報稅
�。ㄒ唬┮话慵{稅人報稅
一般納稅人在提交申報資料后，在申報期內持稅控IC卡（軟盤）到辦稅服務廳申報納稅窗口進行防偽稅控報稅，現場等待比對結果，系統將自動進行票表（稅）比對。
�。ǘ┹o導期一般納稅人報稅
輔導期一般納稅人在前來進行防偽稅控報稅時，必須攜帶主管稅務機關下發(fā)的金稅工程《稽核結果通知書》，用于抵扣信息的比對。
三、全申報
票表（稅）比對成功后，即可通過網上申報系統，再次點擊“全申報”進行扣款。扣款成功后就可以購買專用發(fā)票。
票表（稅）比對不成功的，持IC卡到比對異常處理窗口處理。
特此公告。
萊蕪市國家稅務局
二00六年五月二十九日
