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2014證券從業(yè)資格考試《證券交易》預習：權(quán)益處理
2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券交易》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第八章 融資融券業(yè)務(wù)
知識點 權(quán)益處理（熟悉）
在客戶融資融券期間，證券持有人的權(quán)益按"客戶融資買入證券的權(quán)益歸客戶所有、客戶融券賣出證券的權(quán)益歸證券公司所有"的原則處理。
?。ㄒ唬ψC券發(fā)行人的權(quán)利的行使
所謂對證券發(fā)行人的權(quán)利，是指請求召開證券持有人會議、參加證券持有人會議、提案、表決、配售股份的認購、請求分配投資收益等因持有證券而產(chǎn)生的權(quán)利。
（二）證券發(fā)行人派發(fā)紅利的處理
證券發(fā)行人派發(fā)現(xiàn)金紅利或利息、股票紅利或權(quán)證等，登記結(jié)算公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額派發(fā)。
?。ㄈ┢渌麢?quán)益的處理
證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權(quán)證、可轉(zhuǎn)債等證券時原股東有優(yōu)先認購權(quán)的，登記結(jié)算公司按照證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的實際余額設(shè)置配股權(quán)或優(yōu)先認購權(quán)，并根據(jù)證券公司委托相應(yīng)維護客戶信用證券賬戶的明細數(shù)據(jù)。
?。ㄋ模┤谌灰灼陂g權(quán)益的處理
客戶融入證券后、歸還證券前，在下列情形下應(yīng)當按照融券數(shù)量對證券公司進行補償：
1.證券發(fā)行人派發(fā)現(xiàn)金紅利的，融券客戶應(yīng)當向證券公司補償對應(yīng)金額的現(xiàn)金紅利。
2.證券發(fā)行人派發(fā)股票紅利或權(quán)證等證券的，融券客戶應(yīng)當根據(jù)雙方約定向證券公司補償對應(yīng)數(shù)量的股票紅利或權(quán)證等證券，或以現(xiàn)金結(jié)算方式予以補償。
3.證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權(quán)證、可轉(zhuǎn)債等證券時原股東有優(yōu)先認購權(quán)的，由證券公司和融券客戶根據(jù)雙方約定處理。
【例題 多選題】在客戶融資融券期間，證券持有人的權(quán)益按（ ）的原則處理。
A.客戶融券賣出證券的權(quán)益歸客戶所有
B.客戶融資買入證券的權(quán)益歸客戶所有
C.客戶融資買入證券的權(quán)益歸證券公司所有
D.客戶融券賣出證券的權(quán)益歸證券公司所有
【正確答案】BD
【答案解析】在客戶融資融券期間，證券持有人的權(quán)益按"客戶融資買入證券的權(quán)益歸客戶所有、客戶融券賣出證券的權(quán)益歸證券公司所有"的原則處理。
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