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2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始,為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí),提高備考效果,正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》知識(shí)點(diǎn),希望對(duì)廣大考生有所幫助。
第八章 證券市場(chǎng)法律制度與監(jiān)督管理
知識(shí)點(diǎn) 證券市場(chǎng)監(jiān)管的重點(diǎn)內(nèi)容
(一)對(duì)證券發(fā)行及上市的監(jiān)管
1.核準(zhǔn)制:推行核準(zhǔn)制的重要基礎(chǔ)是中介機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)。
發(fā)行監(jiān)管以強(qiáng)制信息披露為中心,完善"事前問責(zé)、依法披露和事后追究"的監(jiān)管制度;增強(qiáng)信息披露的準(zhǔn)確性和完整性;同時(shí)加大對(duì)違法違規(guī)的打擊力度。
2.證券發(fā)行信息公開制度。
(1)發(fā)行信息公開
?。?)上市信息公開
?。?)持續(xù)信息公開
?。?)信息披露的虛假或重大遺漏的法律責(zé)任
行為主體 | 對(duì)公司處分 | 對(duì)直接主管及責(zé)任人處分 |
證券公司:虛假宣傳,以不正當(dāng)手段招攬顧客 | 沒收違法所得,30萬-60萬罰款 情節(jié)嚴(yán)重,暫?;虺蜂N許可證 |
3萬-30萬罰款 情節(jié)嚴(yán)重,撤銷任職或從業(yè)資格 |
保薦人:出具虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的保薦書 | 沒收業(yè)務(wù)收入,處以1-5倍罰款 情節(jié)嚴(yán)重,暫?;虺蜂N許可證 |
|
發(fā)行人、上市公司 | 30萬-60萬罰款 | 3萬-30萬罰款 |
律師事務(wù)所 會(huì)計(jì)師事務(wù)所 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu) |
沒收收入、暫?;虺蜂N許可證、1-5倍罰款 | 3萬-10萬罰款 撤銷從業(yè)資格 |
3.證券發(fā)行上市保薦制度
保薦期間分為盡職推薦和持續(xù)督導(dǎo)兩個(gè)階段,各個(gè)階段都有明確的保薦期限。
對(duì)于違規(guī)行為,除追究法律責(zé)任外,證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)還將引進(jìn)持續(xù)信用監(jiān)管和"冷淡對(duì)待"的監(jiān)管措施。
冷淡對(duì)待:發(fā)行企業(yè)如出現(xiàn)如下情形的,證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起三個(gè)月內(nèi)不再受理保薦機(jī)構(gòu)的推薦,并將相關(guān)保薦代表人從名單中去除。這些情況包括:申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;上市當(dāng)年即虧損;持續(xù)督導(dǎo)期信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等。
(二)對(duì)交易市場(chǎng)的監(jiān)管
1.證券交易所的信息公開制度
2.對(duì)操縱市場(chǎng)行為的監(jiān)管。
對(duì)操縱市場(chǎng)行為的監(jiān)管包括事前監(jiān)管與事后處理。
3.對(duì)欺詐客戶行為的監(jiān)管
欺詐客戶行為包括:(1)違背客戶的委托為其買賣證券;(2)不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件;(3)挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金;(4)未經(jīng)客戶的委托,擅自為客戶買賣證券,或者假借客戶的名義買賣證券;(5)為牟取傭金收入,誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣;(6)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;(7)其他違背客戶真實(shí)意思表示,損害客戶利益的行為。
4.對(duì)內(nèi)幕交易行為的監(jiān)管
(1)內(nèi)幕交易的行為主體。能夠接觸到信息的各方主體及利害關(guān)系人。
?。?)內(nèi)幕信息的界定。證券交易活動(dòng)中,涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息,為內(nèi)幕信息。
?。?)內(nèi)幕交易的行為方式。主要表現(xiàn)為:行為主體知悉公司內(nèi)幕信息,且從事有價(jià)證券的交易或其他有償轉(zhuǎn)讓行為,或者泄露內(nèi)幕信息或建議他人買賣證券等。
?。?)對(duì)內(nèi)幕交易的監(jiān)管。
?。?)內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。
(三)對(duì)上市公司的監(jiān)管
1.信息披露制度的意義
●也叫公示制度、公開披露制度。包括:發(fā)行前披露,上市后的持續(xù)信息公開。
●信息披露是上市公司的法定義務(wù)。
(1)有利于約束證券發(fā)行人的行為,促使其改善經(jīng)營(yíng)管理。
?。?)有利于證券市場(chǎng)發(fā)行價(jià)格與交易價(jià)格的合理形成。
?。?)有利于維護(hù)廣大投資者的合法權(quán)益。
(4)有利于進(jìn)行證券監(jiān)督,提高證券市場(chǎng)效率。
2.上市公司信息披露的原則
●記八個(gè)字:真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。
3.我國(guó)上市公司信息披露制度的法律框架:4個(gè),第一節(jié)中講過了。
4.上市公司信息披露的主要內(nèi)容
(1)招股說明書與上市公告書。招股說明書申報(bào)稿不是發(fā)股票的正式文件,不能含有價(jià)格信息。
?。?)定期報(bào)告(4個(gè))。第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間。
(3)臨時(shí)報(bào)告。
5.深交所有關(guān)創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的規(guī)定
?。?)創(chuàng)業(yè)板臨時(shí)報(bào)告的實(shí)時(shí)披露制度。
?。?)創(chuàng)業(yè)板上市公司及時(shí)進(jìn)行信息披露重大事件的規(guī)定。
?。?)創(chuàng)業(yè)板上市公司后續(xù)信息披露的要求。
6.上市公司內(nèi)幕信息知情人制度
●2010年11月16日,國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)等部門《關(guān)于依法打擊和防控資本市場(chǎng)內(nèi)幕交易意見》的通知,簡(jiǎn)稱"55號(hào)文"
●《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》:內(nèi)幕信息知情人在內(nèi)幕信息公開之前負(fù)有保密義務(wù)。上市公司應(yīng)建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度。在內(nèi)幕信息未披露之前,上市公司應(yīng)填寫上市公司內(nèi)幕信息知情人檔案。
●《關(guān)于加強(qiáng)上市公司國(guó)有股東內(nèi)幕信息管理有關(guān)問題的通知》:責(zé)任主體一是直接持有股份的國(guó)有股東;二是上市公司的實(shí)際控制人。
7.信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定。
2011年4月29日,中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定和發(fā)布《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》,并自發(fā)布之日起執(zhí)行。
8.上市公司信息披露的監(jiān)督管理與法律責(zé)任。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求上市公司及其他信息披露義務(wù)人或董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)有關(guān)信息披露問題作出解釋、說明或者提供相關(guān)資料,并要求上市公司提供保薦機(jī)構(gòu)或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見。
(四)對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
1.證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管
2.對(duì)證券公司業(yè)務(wù)的核準(zhǔn)
3.對(duì)證券公司日常監(jiān)管的主要形式
●現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管:現(xiàn)場(chǎng)檢查
●非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管:對(duì)報(bào)送的信息和資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。
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2014年證券從業(yè)資格考試《證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第八章預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)
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