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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

你是否愿意參加基本組織的活動，接收黨支部的培養(yǎng)、管理，并完成黨支部安排的工作?
樸老師 ??| 提問時間：01/14 19:01

#實務#

同學你好這個愿意的

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金蝶核算異常導致調(diào)撥單和領料單成本價不一樣，導致結存成本價有異常，怎么做成本調(diào)整單和憑證分錄該怎么做
樸老師 ??| 提問時間：01/14 19:00

#實務#

成本調(diào)整步驟分析差異原因：首先，需要詳細分析調(diào)撥單和領料單成本價不一致的具體原因，是核算參數(shù)設置錯誤、數(shù)據(jù)錄入錯誤還是其他系統(tǒng)問題導致的。這有助于確定調(diào)整的方向和金額。確定調(diào)整金額：通過對比正確的成本價和實際核算的成本價，計算出需要調(diào)整的金額。例如，某存貨領料單成本價為 10 元，正確成本價應為 8 元，已領料 100 件，則需要調(diào)減成本 200 元（(10 - 8)×100）。制作成本調(diào)整單：在金蝶系統(tǒng)中找到成本調(diào)整單的錄入界面。選擇需要調(diào)整成本的存貨，輸入調(diào)整金額（調(diào)增或調(diào)減）、調(diào)整原因等相關信息。憑證分錄做法調(diào)減成本的情況（假設上述例子）：借：生產(chǎn)成本 / 制造費用等（紅字）200 貸：原材料（紅字）200 這里將生產(chǎn)成本或制造費用等科目紅字沖減，表示減少該存貨的成本，同時紅字沖減原材料科目，反映存貨成本的降低。調(diào)增成本的情況（假設某存貨領料單成本價為 6 元，正確成本價應為 8 元，已領料 100 件）：借：生產(chǎn)成本 / 制造費用等 200 貸：原材料 200 此時正常增加生產(chǎn)成本或制造費用等科目，同時增加原材料科目，體現(xiàn)存貨成本的增加。

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老師資料負債表的應交稅費是指什么
郭老師 ??| 提問時間：01/14 19:00

#實務#

這個是你有沒有交納的稅款包含的增值稅附加稅印花稅，企業(yè)所得稅，個稅房產(chǎn)稅，土地使用稅，資源稅，環(huán)保稅，消費稅的。

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老師，繳納的稅比實際的多幾分錢，這個幾分錢是調(diào)到營業(yè)外支出嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/14 18:58

#實務#

您好，是的，是這樣調(diào)的

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您好老師，北京省內(nèi)跨區(qū)的業(yè)務如果沒預繳沒做跨區(qū)涉稅報告，注冊地繳稅的時候直接稅款都扣了這個后期需要怎么更改嗎，會有處罰嗎
小菲老師 ??| 提問時間：01/14 18:58

#實務#

同學，你好如果已經(jīng)繳納，更改不了了，一般沒有少交稅，就不會有處罰

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高人指點，我新去了一個公司，應聘成本會計，康養(yǎng)公司，它開了個食堂，護工中介，心智兒看護。這個成本會計，換了老多個，公司員工工資都不低。然后老板的套路是，來一個成本縷一邊流程，縷好幾年了，也沒縷明白，讓大家狗咬狗，他的目的根本不是縷程序，而且根本降低不了成本，因為員工工資太高。有過來人，說說為啥嗎？要轉(zhuǎn)正了入保險了，擠兌走。這是為啥
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/14 18:57

#實務#

您好，我有不一樣的想法，公司換人也是有成本的，財務都希望是穩(wěn)定的，老板可能確實沒有遇到一個好的財務，咱用心把這個成本框架搭好了，老板會對我們有不一樣看法

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老師，印花稅可以不計提？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/14 18:57

#實務#

您好，是的，可以不用計提的

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注冊地12月增值稅已申報交款，異地預交出問題了，如何作廢重新申報。今天申報12月的異地預交時，有兩個外經(jīng)證是漢陽區(qū)的，先申報的一個金額在10萬以下，申報時表格自動做了附加稅減免，申報第二個時，提示當月銷售額超過10萬，前面的申報錯誤，要補交附加稅，所有第二個申報不了，返回更正第一個外經(jīng)證增值稅時，說注冊地增值稅已申報，操作不了，現(xiàn)在要怎么更正啊
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:54

#實務#

如果注冊地增值稅已申報，異地預繳申報錯誤更正較復雜。可先嘗試在電子稅務局的 “申報更正與作廢” 模塊中查找是否有針對異地預繳申報更正的選項。若無法在電子稅務局自行更正，及時聯(lián)系異地預繳地的稅務機關，向其說明情況，咨詢是否可以通過線下或其他特殊方式進行更正申報。也可向注冊地稅務機關咨詢，看是否可以在其協(xié)助下進行處理，或申請作廢注冊地已申報的增值稅申報，待作廢成功后，再對異地預繳申報進行更正，更正完成后重新進行注冊地的增值稅申報，但此方法需謹慎操作。

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老師資產(chǎn)負債表的應交稅費科目都包含啥呢？是那些科目的合計數(shù)？謝謝
東老師 ??| 提問時間：01/14 18:53

#實務#

資產(chǎn)負債表中的“應交稅費”科目包括企業(yè)按照稅法等規(guī)定計算應交納的各種稅費。它是增值稅、消費稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費等稅費的合計數(shù)。企業(yè)代扣代繳的個人所得稅，也通過這個科目核算。但印花稅、耕地占用稅等不需要預計應交數(shù)的稅金，一般不通過“應交稅費”科目核算，也就通常不包含在資產(chǎn)負債表“應交稅費”項目里。

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老師好，上月從供應商購進一商品，他們本月才開給我們發(fā)票，上月該商品我們已經(jīng)賣出，上月憑證做的暫估款，上月也結轉(zhuǎn)了銷售成本；當本月收到發(fā)票后，我們再紅沖掉上月的暫估款，再重新做一次正常的購進，不用再做其他什么了，也不要再做結轉(zhuǎn)成本了，對吧。
王琳老師 ??| 提問時間：01/14 18:52

#實務#

你好，是的，沖暫估后重新入賬。一正一負不需要再結轉(zhuǎn)了

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匯算請教中，無票成本，，費用報銷，都是通過匯算表的其他列調(diào)增嗎
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:52

#實務#

同學你好成本是扣除類調(diào)增對應的欄次

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高人指點，我新去了一個公司，應聘成本會計，康養(yǎng)公司，它開了個食堂，護工中介，心智兒看護。這個成本會計，換了老多個，公司員工工資都不低。然后老板的套路是，來一個成本縷一邊流程，縷好幾年了，也沒縷明白，讓大家狗咬狗，他的目的根本不是縷程序，而且根本降低不了成本，因為員工工資太高。有過來人，說說為啥嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:51

#實務#

可能原因：一是公司管理亂，無完善成本核算體系，業(yè)務復雜多變；二是老板管理風格有問題，過度干預不專業(yè)，還制造內(nèi)部競爭；三是行業(yè)人力成本占比高難降低，梳理流程也難控成本?？缮钊肓私鈽I(yè)務，提系統(tǒng)方案并溝通爭取支持。

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你好老師，22年報的住宿費專票，當時沒有把進項稅單寫，但是已經(jīng)認證抵扣了，我再吧進項稅額摘出來該怎么做分錄
郭老師 ??| 提問時間：01/14 18:51

#實務#

可以的，可以這么做的

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老師，工資薪金扣除比例發(fā)一下吧
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:48

#實務#

同學你好是綜合收入稅率表嗎

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稅務稽查局查帳，說我少報收入，讓我把少報的收入和稅款補齊，分別補了21年的，22年的和23年的，我以在24年12月份交完稅款啦，我問他怎么走帳，她說你以前的帳怎么記，就怎么走帳，我以做到12月了，問怎么樣調(diào)帳？
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:48

#實務#

2021 年少報收入調(diào)賬補記收入：借：應收賬款等（假設是賒銷情況，如果是現(xiàn)金則為庫存現(xiàn)金或銀行存款）貸：以前年度損益調(diào)整應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（如果是小規(guī)模納稅人則為應交稅費 - 應交增值稅）結轉(zhuǎn)成本（如果有對應的成本）：借：以前年度損益調(diào)整貸：庫存商品等調(diào)整所得稅：借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費 - 應交企業(yè)所得稅將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入利潤分配 - 未分配利潤：借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配 - 未分配利潤 2022 年少報收入調(diào)賬補記收入：借：應收賬款等貸：以前年度損益調(diào)整應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（小規(guī)模納稅人同理）結轉(zhuǎn)成本（如有）：借：以前年度損益調(diào)整貸：庫存商品等調(diào)整所得稅：借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費 - 應交企業(yè)所得稅將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入利潤分配 - 未分配利潤：借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配 - 未分配利潤 2023 年少報收入調(diào)賬補記收入：借：應收賬款等貸：主營業(yè)務收入應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（小規(guī)模納稅人同理）結轉(zhuǎn)成本（如有）：借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品等

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老師，請問小企業(yè)準則對外投資的用什么科目，謝謝
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:48

#實務#

小企業(yè)準則下，對外投資主要用以下科目：短期投資：核算能隨時變現(xiàn)且持有不超 1 年的投資。取得時按實際支付價款和稅費扣減已宣告但未發(fā)放股利或已到付息期但未領利息后的金額計入，含股利或利息的部分計入 “應收股利” 或 “應收利息”，貸方記 “銀行存款” 等。持有期間被投資單位宣告分派股利或應付利息日，按應享金額計入 “應收股利” 或 “應收利息” 和 “投資收益”。處置時按實際收到價款等進行相應會計分錄，差額計入 “投資收益”。長期債券投資：核算準備持有 1 年以上的債券投資。取得時按購買價款和稅費計量，已到付息期但未領利息單獨確認為 “應收利息”。持有期間按不同付息方式計算利息收入計入 “應收利息” 或 “長期債券投資 - 應計利息” 和 “投資收益”。處置時按處置收入等進行會計分錄，差額計入 “投資收益”。長期股權投資：核算準備長期持有的權益性投資。取得時按實際支付價款作為初始投資成本。采用成本法核算，在被投資單位宣告分派股利或利潤時，按應分得金額計入 “應收股利” 和 “投資收益”。處置時按處置價款等進行會計分錄，差額計入 “投資收益”。

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采購到一定的量，供應商返利，反錢的話是給開服務費發(fā)票，返貨的話，沒有開發(fā)票，審計說這個返利需要按照市場價值入帳，那么返貨的情況是不是不能做0元贈品入庫？，正常的返貨應當如何做呢？
王琳老師 ??| 提問時間：01/14 18:48

#實務#

你好，返利需要按照貨物銷售價開折扣的發(fā)票入賬

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其他應付款怎么沖平
郭老師 ??| 提問時間：01/14 18:47

#實務#

你好，是在貸方余額嗎？賬上有錢嗎？就是欠誰的？

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建筑業(yè)預收款開不征稅發(fā)票，在異地不需要預交稅款，是哪個文件來著？
小菲老師 ??| 提問時間：01/14 18:47

#實務#

同學，你好建筑企業(yè)開預收款，是要繳納增值稅的

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老師好，我想問一下，我公司給供應商付了款，供應商也給我們發(fā)了貨，但是發(fā)票沒有開，現(xiàn)在他公司注銷了，發(fā)票未開現(xiàn)在怎么處理
樸老師 ??| 提問時間：01/14 18:47

#實務#

同學你好調(diào)增就可以匯算清繳調(diào)增

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老師，個稅逾期沒申報，電子稅務局沒接到通知書，直接做處罰了，要交罰款，這個還有什么辦法可以挽回嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/14 18:46

#實務#

您好，沒有辦法，這個必須要交

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5萬元存三年死期利息是多少中國銀行
李老師 ??| 提問時間：01/05 18:36

#會計實務#

根據(jù)中國銀行的存款利率，我們可以計算出5萬元存三年的定期存款利息。中國銀行三年定期存款利率為3.15%（以2021年4月為例）。利息計算公式為：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限利息 = 5萬元 × 3.15% × 3年 = 4725元所以，5萬元存三年的定期存款利息為4725元。

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7萬元存一年多少利息
周老師 ??| 提問時間：01/05 18:30

#會計實務#

要計算7萬元存一年的利息，需要知道存款利率。假設存款利率為3%。利息 = 存款金額 × 存款利率 × 存款期限 = 7萬元 × 3% × 1年 = 7萬元 × 0.03 × 1 = 2.1萬元所以，7萬元存一年的利息為2.1萬元。

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十萬元存銀行定期一年的利息是多少
周老師 ??| 提問時間：01/05 18:28

#會計實務#

根據(jù)常見的銀行利率，我們可以假設年利率為4%來計算。利息 = 存款金額 × 年利率 = 100,000 × 0.04 = 4,000 元所以，十萬元存銀行定期一年的利息是4,000元。請注意，實際利率可能會根據(jù)銀行和市場情況有所不同，所以最好在存款前咨詢銀行以獲取最準確的利率信息。

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建行存一萬元定期一年多少利息
王一老師 ??| 提問時間：01/05 18:27

#會計實務#

建行存一萬元定期一年的利息可以通過以下步驟計算： 1. 首先確定建行的定期存款利率。建行的定期存款利率根據(jù)實際情況可能會有所不同，你可以通過查詢建行的官方網(wǎng)站或咨詢建行的客服來獲取最新的利率信息。 2. 假設建行的定期存款利率為3%。 3. 計算利息金額。利息金額等于存款金額乘以利率，再乘以存款期限（以年為單位）。即：1萬元 × 3% × 1年 = 300元。所以，建行存一萬元定期一年的利息為300元。請注意，這只是一個例子，實際的利率可能會有所不同。建議你查詢最新的利率信息來進行準確計算。

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報表中其他應收款包括哪些內(nèi)容
李老師 ??| 提問時間：01/05 18:26

#會計實務#

報表中的其他應收款包括以下內(nèi)容： 1. 各類借款：包括向其他單位或個人借款的應收款項，如短期借款、長期借款等。 2. 預付款項：指企業(yè)向供應商預付的貨款或服務費用，如預付貨款、預付租金等。 3. 各類應收票據(jù)：包括企業(yè)持有的各種應收票據(jù)，如商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票等。 4. 各類應收賬款：指企業(yè)向其他單位或個人銷售商品或提供勞務所形成的應收款項，如應收貨款、應收租金、應收服務費等。 5. 各類其他應收款：包括其他與企業(yè)經(jīng)營活動相關的應收款項，如應收利息、應收股利、應收賠款等。在編制財務報表時，其他應收款通常以明細賬的形式進行記錄，以便對各項應收款項進行詳細的管理和核對。同時，在報表中應當對其他應收款進行分類，明確各項款項的性質(zhì)和金額，以便用戶能夠清晰地了解企業(yè)的應收款項情況。

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比例算法怎么算的
李老師 ??| 提問時間：01/05 18:26

#會計實務#

比例算法是用于計算比例關系的一種方法，常用于會計實務中的計算。以下是比例算法的計算步驟： 1. 確定比例關系的兩個值。比如，假設有一個比例關系為A：B，其中A和B分別代表兩個不同的值。 2. 確定一個已知的比例關系。這可以是一個已知的比例關系，或者是一個已知的值。 3. 將已知的比例關系與未知的比例關系進行比較。如果已知的比例關系是A：B，而未知的比例關系是X：Y，那么可以設置一個等式：A/B = X/Y。 4. 解這個等式，求出未知比例關系的值。根據(jù)已知比例關系和等式，可以通過交叉乘積的方法求解未知比例關系的值。具體計算方法是將等式兩邊的分數(shù)交叉相乘，得到一個新的等式：A * Y = B * X。 5. 根據(jù)新的等式，解出未知比例關系的值。通過將已知的值代入新的等式，可以求解出未知比例關系的值。需要注意的是，在使用比例算法進行計算時，要確保已知的比例關系和未知的比例關系是相似的，即兩個比例關系都是以相同的單位進行比較的。

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整存整取和定期存款有什么區(qū)別
秦老師 ??| 提問時間：01/05 18:25

#會計實務#

整存整取和定期存款是兩種常見的銀行存款方式，它們之間存在以下區(qū)別： 1. 存款期限：整存整取通常是指存款期限為整數(shù)年的存款，如1年、2年等，而定期存款可以根據(jù)需要選擇不同的存款期限，如1個月、3個月、6個月等。 2. 存款利率：整存整取的存款利率較為固定，一般在存款開始時就確定了，而定期存款的存款利率可能會根據(jù)市場情況和存款期限進行調(diào)整。 3. 存款金額：整存整取的存款金額一般是固定的，即存款時需要一次性存入一定金額，而定期存款可以根據(jù)需要選擇不同的存款金額。 4. 存取方式：整存整取的存款期限內(nèi)一般不能提前支取或部分支取，只能到期后一次性支取本金和利息，而定期存款可以根據(jù)需要選擇提前支取或部分支取。 5. 風險和流動性：由于整存整取的存款期限較長，提前支取會存在一定的違約風險，并且整存整取的流動性較差；而定期存款的存款期限較短，提前支取相對較方便，具有較好的流動性。總的來說，整存整取適合那些有一定存款金額，不需要在存款期間使用的人；而定期存款適合那些有短期資金需求或需要保持一定流動性的人。

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賣固定資產(chǎn)的稅率是多少
秦老師 ??| 提問時間：01/05 18:25

#會計實務#

賣固定資產(chǎn)所得的稅率取決于國家或地區(qū)的稅法規(guī)定。一般來說，賣固定資產(chǎn)所得要按照資本利得稅的規(guī)定進行納稅。以下是一些常見的情況： 1. 美國：根據(jù)美國稅法，賣固定資產(chǎn)所得要按照資本利得稅的規(guī)定納稅。如果資產(chǎn)持有時間超過一年，將按照長期資本利得稅率納稅，稅率根據(jù)納稅人的稅務檔案而定，一般為0%、15%或20%。如果資產(chǎn)持有時間不足一年，則按照普通收入的稅率納稅。 2. 加拿大：根據(jù)加拿大稅法，賣固定資產(chǎn)所得要按照資本利得稅的規(guī)定納稅。如果資產(chǎn)持有時間超過一年，將按照一半的普通收入稅率納稅。如果資產(chǎn)持有時間不足一年，則按照普通收入的稅率納稅。 3. 英國：根據(jù)英國稅法，賣固定資產(chǎn)所得要按照資本利得稅的規(guī)定納稅。如果個人所得超過年度免稅額（2021/2022年度為12,570英鎊），則按照資本利得稅率納稅，稅率為10%（基本稅率）或20%（高級稅率），具體稅率取決于個人所得水平。需要注意的是，以上只是一些常見國家的情況，不同國家和地區(qū)的稅法規(guī)定可能有所不同。建議您咨詢當?shù)囟悇諜C構或?qū)I(yè)稅務顧問，以了解具體的稅率和納稅規(guī)定。

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5萬存銀行3年能拿多少
李老師 ??| 提問時間：01/05 18:22

#會計實務#

要計算5萬存銀行3年后的收益，需要知道存款的利率和計息方式。一般情況下，銀行利率是按年計算的。假設銀行的年利率為4%，計算方法如下：第一年的利息 = 存款金額 × 年利率 = 5萬 × 4% = 2000元第二年的利息 = 存款金額（包括第一年的利息） × 年利率 = (5萬 + 2000) × 4% = 2080元第三年的利息 = 存款金額（包括前兩年的利息） × 年利率 = (5萬 + 2000 + 2080) × 4% = 2163.20元總的收益 = 第一年的利息 + 第二年的利息 + 第三年的利息 = 2000 + 2080 + 2163.20 = 6243.20元所以，5萬存銀行3年后能拿到的金額為5萬 + 6243.20 = 56243.20元。

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