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實(shí)務(wù)
問題已解決
稅務(wù)稽查局查帳，說我少報(bào)收入，讓我把少報(bào)的收入和稅款補(bǔ)齊，分別補(bǔ)了21年的，22年的和23年的，我以在24年12月份交完稅款啦，我問他怎么走帳，她說你以前的帳怎么記，就怎么走帳，我以做到12月了，問怎么樣調(diào)帳？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
2021 年少報(bào)收入調(diào)賬
補(bǔ)記收入：
借：應(yīng)收賬款等（假設(shè)是賒銷情況，如果是現(xiàn)金則為庫存現(xiàn)金或銀行存款）
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（如果是小規(guī)模納稅人則為應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅）
結(jié)轉(zhuǎn)成本（如果有對(duì)應(yīng)的成本）：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：庫存商品等
調(diào)整所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅
將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)
2022 年少報(bào)收入調(diào)賬
補(bǔ)記收入：
借：應(yīng)收賬款等
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（小規(guī)模納稅人同理）
結(jié)轉(zhuǎn)成本（如有）：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：庫存商品等
調(diào)整所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅
將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)
2023 年少報(bào)收入調(diào)賬
補(bǔ)記收入：
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（小規(guī)模納稅人同理）
結(jié)轉(zhuǎn)成本（如有）：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品等
01/14 18:49
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