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我明年考注會稅法,考完注會開始學稅務師稅一,稅二,還有涉稅實務,以注會稅法為基礎,兩個月時間學稅務師三門夠嗎
宋生老師
??|
提問時間:12/02 17:57
#CPA#
你好,你如果能夠考過注會的話是差不多。
?閱讀? 215
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請問老師,1月取得無形資產(chǎn),用于建造房屋,無形資產(chǎn)取得當月進行攤銷,計入借方在建工程貸方累計攤銷?固定資產(chǎn)8月1日達到資本化時點,應該攤銷7個月對吧?
范老師
??|
提問時間:12/02 17:53
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 1、是的 2、是的 祝您學習愉快!
?閱讀? 108
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合伙企業(yè)中合伙人之一是一個自然人,需要每季度申報經(jīng)營所得個人所得稅。公司本年度有盈利,2025年.1月大約需要代扣代繳個稅22萬。每年3.31日之前的個稅匯算清繳的時候,有個不允許扣除的項目金額里有一項個人所得稅稅款,就是說這個算是調(diào)增項。想問一下2026年做2025年匯算清繳的時候,這個22萬還需要調(diào)增?這個需要調(diào)增的項目是指的我們公司這種情況嗎?
郭老師
??|
提問時間:12/02 17:32
#CPA#
你行個人所得稅稅款,這個是什么?你們給他承擔了嗎?
?閱讀? 188
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老師請問,辦公樓裝修,扣除原來的裝修成本,借方是營業(yè)外支出,貸方是在建工程。那為啥題目中,裝修部分花了410,它沒有扣除原來裝修成本部分?
小趙老師
??|
提問時間:12/02 17:18
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 花了410是新支出的,這部分直接計入在建工程成本 祝您學習愉快!
?閱讀? 125
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資產(chǎn)報廢產(chǎn)生的清理需要入賬啥科目
文文老師
??|
提問時間:12/02 17:10
#CPA#
固定資產(chǎn)報廢過程中,產(chǎn)生的清理費用?
?閱讀? 183
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@賈蘋果老師 其他老師勿接 老師麻煩講一下年金系數(shù)加一 期數(shù)?1 什么的 總是搞混
apple老師
??|
提問時間:12/02 17:06
#CPA#
同學你好! 我給你寫,請稍等
?閱讀? 175
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請做一下下面的題 某生產(chǎn)企業(yè)對自產(chǎn)貨物經(jīng)營出口銷售及國內(nèi)銷售,2024年8月共自營出口10噸貨物,出口離岸價折合人民幣80萬,貨款已收到。內(nèi)銷量1噸,內(nèi)銷金額20萬,銷項稅額26000元,當月購進材料不含稅價為60萬,進項稅額78000元。假設內(nèi)外銷貨物增值稅率13%,出口貨物退稅率為10%,上期留抵稅額為10000元,款均收到 要求:計算當期出口應退增值稅
羊小羊老師
??|
提問時間:12/02 16:37
#CPA#
同學你好, 1.當期不得免征和抵扣稅額:800000×(13% - 10%) = 24000 元。 2.當期應納稅額:26000-(78000 - 24000)-10000 = -38000 元。 3.當期免抵退稅額:800000×10% = 80000 元。 4.當期應退稅額:因當期期末留抵稅額 38000 元<當期免抵退稅額 80000 元,所以當期應退稅額為 38000 元。
?閱讀? 217
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請問下面題怎么做? 某進出口公司 2024年6月出口辦公設備100臺,每臺離岸價 FOB為9萬,企業(yè)另支付從境內(nèi)到境外港口的運保費為100萬,每月以每臺14.69萬的含稅價出售60臺,向甲公司捐贈2臺,對外投資10臺,留4臺自用 要求:計算企業(yè)當月應納稅額,關稅10% 增值稅13%
羊小羊老師
??|
提問時間:12/02 16:34
#CPA#
同學你好,關稅完稅價格計算: FOB 總價 = 100×9 = 900 萬元,設關稅完稅價格為 x,x=(900 - x×10%) + 100,解得 x≈909.09 萬元。 出口關稅稅額計算: 出口關稅稅額 = 909.09×10% = 90.91 萬元。 內(nèi)銷銷售額(不含稅)計算: 處理總臺數(shù) = 60 + 2 + 10 + 4 = 76 臺,每臺不含稅售價 = 14.69÷(1 + 13%) = 13 萬元,內(nèi)銷銷售額(不含稅) = 76×13 = 988 萬元。 當期銷項稅額計算: 銷項稅額 = 988×13% = 128.44 萬元。 當期進項稅額(設為 0): 進項稅額 = 0。 當期應納稅額計算: 應納稅額 = 128.44 - 0 = 128.44 萬元。 綜上,企業(yè)當月應納稅額為 128.44 萬元。
?閱讀? 219
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請問現(xiàn)在員工報銷汽油費還需要簽租車協(xié)議嗎
文文老師
??|
提問時間:12/02 16:31
#CPA#
你好,若是偶爾,不用的
?閱讀? 351
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老師,我公司上月剛成立,但是10月已經(jīng)在開始產(chǎn)生人工費了,那這部分工資怎么申報呢
劉艷紅老師
??|
提問時間:12/02 16:28
#CPA#
您好,這年按在自然人電子稅務局申報就可以
?閱讀? 194
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請問平衡記分卡的非財務數(shù)據(jù)在哪可以找到
趙老師
??|
提問時間:12/02 16:14
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 平衡計分卡包括的指標是財務指標、內(nèi)部流程指標、創(chuàng)新與學習指標,顧客指標。 您說的非財務數(shù)據(jù)是想表達的是企業(yè)業(yè)績衡量的非財務指標嘛? 如下: 祝您學習愉快!
?閱讀? 133
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完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間費用的分配方法有哪些?請分別簡述其含義
文文老師
??|
提問時間:12/02 16:11
#CPA#
完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間費用的分配方法主要有以下幾種: 直接分配法: 含義:將生產(chǎn)費用直接按照完工產(chǎn)品的成本加以分配,即將生產(chǎn)費用按照直接材料、直接人工和制造費用的比例分配到每個完工產(chǎn)品上。 比例分配法: 含義:將生產(chǎn)費用按照制造費用與生產(chǎn)總成本的比例加以分配,然后再按照完工產(chǎn)品的成本比例進行分配。 標準成本法: 含義:根據(jù)制定的標準成本,將生產(chǎn)費用按照標準成本與實際成本的比例進行分配,然后再按照完工產(chǎn)品的成本比例進行分配。 實際成本法: 含義:將生產(chǎn)費用按照實際成本進行分配,然后再按照完工產(chǎn)品的成本比例進行分配。 不計算在產(chǎn)品成本法: 含義:雖然月末有結(jié)存在產(chǎn)品,但月末在產(chǎn)品數(shù)量很少,價值很低,并且各月份在產(chǎn)品數(shù)量比較穩(wěn)定,從而可對月末在產(chǎn)品成本忽略不計的一種分配方法。 年初數(shù)固定計算法: 含義:對各月在產(chǎn)品按年初在產(chǎn)品成本計價的一種方法。這種方法適用于各月月末在產(chǎn)品結(jié)存數(shù)量較少,或者雖然在產(chǎn)品結(jié)存數(shù)量較多,但各月月末在產(chǎn)品數(shù)量穩(wěn)定、起伏不大的產(chǎn)品。 原材料費用計價法: 含義:月末在產(chǎn)品只計算所耗的原材料費用,不計算工資及福利費等加工費用,產(chǎn)品的加工費用全部由完工產(chǎn)品負擔。 約當產(chǎn)量比例法: 含義:將月末在產(chǎn)品數(shù)量按其完工程度折算為相當于完工產(chǎn)品的數(shù)量(即約當產(chǎn)量),然后按完工產(chǎn)品產(chǎn)量與月末在產(chǎn)品約當產(chǎn)量的比例分配計算完工產(chǎn)品費用與月末在產(chǎn)品費用。 定額比例法: 含義:產(chǎn)品的生產(chǎn)費用按完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品的定額消耗量或定額費用的比例,分配計算完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品成本的一種方法。其中,原材料費用按原材料費用定額消耗量或原材料定額費用比例分配;工資和福利費、制造費用等各項加工費用,按定額工時或定額費用比例分配
?閱讀? 224
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老師職工社保已經(jīng)申報待繳款狀態(tài),人員實際早離職 這個可以做處理退嗎
宋生老師
??|
提問時間:12/02 16:06
#CPA#
你好,你要做,你就更正申報。當期還在公司,就不能退了。就應該交
?閱讀? 190
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老師,這個題怎么解答
小敏敏老師
??|
提問時間:12/02 15:42
#CPA#
你好,請稍等,稍后發(fā)。
?閱讀? 195
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老師好,我們技術(shù)員有7000元的工資,除了專項扣除,有沒有其他辦法能讓他免交個稅嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:12/02 15:32
#CPA#
那個沒法子不交稅的,明擺著的
?閱讀? 198
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老師好下午好,我們有4家公司,全是獨立核算。4家公司的股東全一樣只是占比不一樣的?,F(xiàn)在想把其中一家做母公司,其余三家做子公司,流程怎么做?
周老師
??|
提問時間:12/02 14:14
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這個需要具體咨詢當?shù)毓ど滩块T 祝您學習愉快!
?閱讀? 96
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我公司以無形資產(chǎn)取得了其他公司10%的股權(quán),我們公司怎么進行入賬處理
郭老師
??|
提問時間:12/02 13:39
#CPA#
借交易性金融資產(chǎn) 累計攤銷 貸無形資產(chǎn) 應交稅費應交增值稅銷項, 差額放到資產(chǎn)處置損益。
?閱讀? 201
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繳納的殘疾人就業(yè)保障金在現(xiàn)金流量表中放哪里?
周老師
??|
提問時間:12/02 13:26
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: “支付的各項稅費”項目中 祝您學習愉快!
?閱讀? 169
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投資債券1年后到期,面值1000,利率5%,市價980,到期后用還本付息的金額用于購買銀行存單,有效年利率為4.5%,兩年后還本付息,求這個方案的到期收益率,怎么算
歐陽老師
??|
提問時間:12/02 13:03
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 首先計算出債券1年后的價值,在計算銀行存單的本息和,最后計算出到期收益率。 【提示】為了更有針對性的為您解答問題,您可以具體指出您的疑問是什么。 祝您學習愉快!
?閱讀? 118
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,我今年考過稅務師財務與會計了,稅務師和注會是一起考好,還是先考稅務師后考注會
樸老師
??|
提問時間:12/02 12:29
#CPA#
一起考 優(yōu)點:知識關聯(lián)性強,能相互促進;節(jié)省時間成本。 缺點:學習壓力大;備考策略復雜。 先考稅務師后考注會 優(yōu)點:打下堅實稅務基礎;逐步提升信心。 缺點:有知識遺忘風險;延長拿證時間。 建議:基礎好且時間充??梢黄鹂?;基礎一般或時間有限先考稅務師,要綜合考慮自身情況來選擇
?閱讀? 202
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老師,你好,我們老板想入股其他人準備經(jīng)營的工業(yè)機器人公司,我想問下我們出經(jīng)營資質(zhì),注冊場地和前端人工招生,那么我們公司占股多少合適呢?
樸老師
??|
提問時間:12/02 12:13
#CPA#
確定占股比例需綜合多方面因素。經(jīng)營資質(zhì)若獲取難度大且重要,價值較高;注冊場地價值與當?shù)氐貎r、位置等相關;前端人工招生價值取決于市場需求和招生難度。 一般僅提供場地占股 10% - 20%,經(jīng)營資質(zhì)在對資質(zhì)要求嚴格行業(yè)可能占 20% - 30% 甚至更高,前端人工招生可能占 15% - 25%。綜合來看,你公司占股 30% - 60% 較合適,但還需結(jié)合實際情況評估和協(xié)商。
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個人繳存的住房公積金,是否計入到了個稅扣繳申報的應發(fā)工資即第一行收入欄?
于老師
??|
提問時間:12/02 12:07
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的 祝您學習愉快!
?閱讀? 124
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1.研發(fā)費用加計扣除。研發(fā)人員住房公積金,個人繳存額和單位繳存額,都可以扣除,對嗎?2.個人繳存額計入到研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表的第4行:直接從事研發(fā)活動人員工資薪金,對嗎?因為個人繳存額計入到應發(fā)工資里面。3.單位繳存額 計入到研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表的第5行:直接從事研發(fā)活動人員五險一金,對嗎?
秦老師
??|
提問時間:12/02 11:49
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您理解的是正確的。 1.研發(fā)人員住房公積金的個人繳存額和單位繳存額都可以在稅前扣除。 2.個人繳存額可以計入到研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表的第4行:直接從事研發(fā)活動人員工資薪金,因為這部分通常計入應發(fā)工資中。 3.單位繳存額應該計入到研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表的第5行:直接從事研發(fā)活動人員五險一金。 祝您學習愉快!
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收到生育基金的款項是直接打到公司然后轉(zhuǎn)給公司員工是吧?不是打到公司給公司的吧?
文文老師
??|
提問時間:12/02 11:39
#CPA#
是,收到生育基金的款項是直接打到公司然后轉(zhuǎn)給公司員工
?閱讀? 185
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老師您好,請問減資會產(chǎn)生股息紅利稅嗎?,比如從1000萬減到100萬,謝謝!
文文老師
??|
提問時間:12/02 11:19
#CPA#
減資不會產(chǎn)生股息紅利稅
?閱讀? 191
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老師,你好。由供水局開回水費專用發(fā)票稅率為3%,我公司開出去的水費專用發(fā)票稅率為:9%,低扣3%稅點進項,公司虧了6個稅點?
家權(quán)老師
??|
提問時間:12/02 11:13
#CPA#
是的,就是那個意思的
?閱讀? 220
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老師,你好,公司通過融資租賃過來固定資產(chǎn),每個月需要支付直租租金利息費入什么科目呢?
宋生老師
??|
提問時間:12/02 11:10
#CPA#
你好其實這個是計入長期應付款貸銀行存款。
?閱讀? 228
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老師,你好,請問支付給供應商的贊助款入什么科目呢?
宋生老師
??|
提問時間:12/02 11:00
#CPA#
你好,這個對于你們是計入營業(yè)外支出。
?閱讀? 195
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增值稅一般納稅人一般計稅,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售不動產(chǎn),開具一張銷售不動產(chǎn)的增值稅“不征稅”發(fā)票后,在開具“正式”發(fā)票之前(之時或者之后),是否需要將該張“不征稅”發(fā)票沖紅?
范老師
??|
提問時間:12/02 10:50
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 各地口徑差異較大,建議咨詢當?shù)囟悇諜C關意見。個人理解不征稅發(fā)票相當于一張“收據(jù)”,收回或紅沖并沒有太大意義。不同口徑參考如下: 1.廈門國稅《12366營改增熱點問題(十四)》第3問:房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)房地產(chǎn)項目取得預收款,開具稅率欄為“不征稅”的增值稅普通發(fā)票。若后續(xù)再收到余款如何開具發(fā)票? 答:根據(jù)國家稅務總局公告2016年第53號第九條第(十一)項的規(guī)定,升級后的《商品和服務稅收分類與編碼(試行)》中的分類編碼增加6“未發(fā)生銷售行為的不征稅項目”,其中下設有602“銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目預收款”。上述情況中,企業(yè)收到預收款,已開具稅率欄為“不征稅”的增值稅普通發(fā)票,后續(xù)收到余款,應將原開具的增值稅普通發(fā)票收回紅沖,再開具全額的增值稅普通發(fā)票或者增值稅專用發(fā)票。 2.北京國稅:根據(jù)《國家稅務總局關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)的相關規(guī)定,增值稅一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的范圍為:開具增值稅專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓時。房地產(chǎn)企業(yè)預收款開具不征稅發(fā)票并不屬于以上情形規(guī)定的范圍;且在開具不征稅發(fā)票時,并未產(chǎn)生增值稅納稅義務,其實質(zhì)為收款憑據(jù),是否開具不征稅的紅字發(fā)票本身并不影響應稅銷售額。 祝您學習愉快!
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有注會綜合階段的微信群嗎
于老師
??|
提問時間:12/02 10:37
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:請加免費交流群看下。 祝您學習愉快!
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