問(wèn)題已解決

請(qǐng)做一下下面的題 某生產(chǎn)企業(yè)對(duì)自產(chǎn)貨物經(jīng)營(yíng)出口銷(xiāo)售及國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售,2024年8月共自營(yíng)出口10噸貨物，出口離岸價(jià)折合人民幣80萬(wàn)，貨款已收到。內(nèi)銷(xiāo)量1噸，內(nèi)銷(xiāo)金額20萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額26000元，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)材料不含稅價(jià)為60萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額78000元。假設(shè)內(nèi)外銷(xiāo)貨物增值稅率13%，出口貨物退稅率為10%，上期留抵稅額為10000元，款均收到 要求：計(jì)算當(dāng)期出口應(yīng)退增值稅

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/02 16:37
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職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好， 1.當(dāng)期不得免征和抵扣稅額：800000×(13% - 10%) = 24000 元。 2.當(dāng)期應(yīng)納稅額：26000-(78000 - 24000)-10000 = -38000 元。 3.當(dāng)期免抵退稅額：800000×10% = 80000 元。 4.當(dāng)期應(yīng)退稅額：因當(dāng)期期末留抵稅額 38000 元＜當(dāng)期免抵退稅額 80000 元，所以當(dāng)期應(yīng)退稅額為 38000 元。
2024 12/02 16:45
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