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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

老師，股東給公司打款全部備注了投資款。注冊資本100萬，已經繳足。備注了投資款的進賬有200多萬，多余的部分可以做往來嗎？并不要增資，就是備注寫錯了
小林老師 ??| 提問時間：01/11 11:58

#實務#

你好，可以原路先退回，再往來入賬

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請問我們是工廠，自建的。支付的建設工程檔案整理費，怎入賬？
小林老師 ??| 提問時間：01/11 11:56

#實務#

不是，最后一次計入在建工程

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我們是代加工企業(yè)嘛，12月比如整個月加工費是100萬元，但是我開發(fā)票只開了80萬元，我申報增值稅是按開票來申報的，按80萬不含稅金額為計稅依據(jù)，那我做財務報表的時候收入按100萬確認還是按80萬確認
小鎖老師 ??| 提問時間：01/11 11:55

#實務#

對，然后下個月再紅沖就行。

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我們是代加工企業(yè)嘛，12月比如整個月加工費是100萬元，但是我開發(fā)票只開了80萬元，我申報增值稅是按開票來申報的，按80萬不含稅金額為計稅依據(jù)，那我做財務報表的時候收入按100萬確認還是按80萬確認啊宋生老師樸老師家權老師不要接手這個問題
小林老師 ??| 提問時間：01/11 11:48

#實務#

你好，跟客戶結算金額多少。

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老師我們9月買地花了2000萬，11月收到補貼1000萬，后期還會補完，現(xiàn)在想咨詢籌建期間沒有收入，費用記到管理費用-開辦費，比如現(xiàn)在2024年記到管理費用-開辦費1萬，收到買地補貼遞延收益轉營業(yè)外收入3萬，形成收益2萬，是不是按2萬繳納企業(yè)所得稅，還是按照現(xiàn)在的新稅法，開辦費只能企業(yè)開始經營的時候才允許扣稅，所以匯算清繳納稅調增1萬，按3萬繳納企業(yè)所得稅？
小鎖老師 ??| 提問時間：01/11 11:39

#實務#

你好，這樣的話是按照3萬最后繳納企業(yè)所得稅的，因為按照現(xiàn)在的新稅法規(guī)定來。

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電子商業(yè)承兌匯票，網銀到期當天自動托收，第二天查看顯示自動拒付，這種情況還可以發(fā)起托收嗎。網銀可以發(fā)起托收嗎？可是現(xiàn)在不都是自動托收嗎，再次發(fā)起，是需要手動了嗎
樸老師 ??| 提問時間：01/11 11:39

#實務#

同學你好一般是三天的

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老師，交接賬時對方科目余額表庫存現(xiàn)金下設置了二級明細股東名字，我可以直接錄期初余額不錄對方的這個二級明細嗎
家權老師 ??| 提問時間：01/11 11:36

#實務#

建議還是根據(jù)原來的設置，因為那個現(xiàn)金是2個人的

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25年初級報名照片要求幾寸的，藍底紅底
文文老師 ??| 提問時間：01/11 11:17

#實務#

25年初級報名照片要求一寸的，背景色白色

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公司財務制度模版有沒有呢
郭老師 ??| 提問時間：01/11 11:14

#實務#

企業(yè)管理制度一、庫存現(xiàn)金管理 1、出納現(xiàn)金須日清月結、每天盤點，做到賬實核對，每月會計參與的不定期盤點及月末盤點不少于兩次，并且出具《現(xiàn)金盤點表》； 2、超過庫存限額的現(xiàn)金（2000元）應及時存入銀行； 3、攜帶現(xiàn)金或支票往返銀行辦理業(yè)務需乘公司車輛或打車； 4、出納保險柜中，禁止存放任何私人財物，避免公私混淆，不得私設“小金庫”，取得的貨幣資金必須及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬；不準挪用現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金，不準保存賬外公款，嚴禁未經授權的部門或人員辦理資金業(yè)務或直接接觸資金；二、支票管理 1、須建立《支票購買登記簿》并制作《支票領用登記簿》，新購支票由出納分類按支票號碼順序登記，使用完畢后需由會計或財務負責人進行簽字確認； 2、支票簽發(fā)應在《支票領用登記簿》中登記支票號碼、支票用途、票面金額、內部經辦人、領取人、領取人電話等相關信息，領取人需親自簽字確認； 3、出納負責及時跟進收取支票進賬后的正式回單；三、日記賬管理 1、出納每日完成收付款業(yè)務后，即時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬（手工賬或電子賬）； 2、根據(jù)審核后蓋有“現(xiàn)金/銀行收訖”、“現(xiàn)金/銀行付訖”的現(xiàn)金/銀行收款憑證、現(xiàn)金/銀行付款憑證，逐日逐筆順序登記； 3、記賬內容必須與會計憑證一致，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等；經濟業(yè)務的摘要以能夠清楚表述業(yè)務內容為度； 4、應逐筆分行記錄，得將收款憑證或付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記； 5、每筆業(yè)務登記后均須結出賬面余額，并登記每日收入和支出的合計數(shù)。第二章費用報銷流程一、取得發(fā)票要求 1、收取的各類非定額發(fā)票，必須字跡清楚，不得涂改，項目填寫齊全，各項目內容準確無誤，否則一律退還給開票方，不得作為結算、抵扣憑證； 2、收取的各類發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，且發(fā)票專用章應清晰可見，同時印章的公司名稱及稅號須與發(fā)票抬頭處寫有開票公司信息的公司名稱及稅號一致； 3、收取的各類發(fā)票，應根據(jù)發(fā)票上的批注進行網上或其它方式的驗真； 4、取得各類非定額發(fā)票時，發(fā)票抬頭的公司名稱必須完整且與所在公司保持一致，所取得發(fā)票種類及開具內容必須與業(yè)務內容保持一致。二、費用報銷單的填列 1、報銷的項目類型需與后附發(fā)票保持一致； 2、報銷人、領款人、復核人、領導確認等需簽字齊全方可報銷； 3、發(fā)票項目為一批的需附發(fā)票清單； 4、當月費用需當月報銷，尤其不可出現(xiàn)費用報銷跨年現(xiàn)象（12月21后發(fā)生業(yè)務不在此范圍內）。三、費用的分類 1、管理費用：包括不限于管理人員工資、辦公費、車輛費用、電話網絡通訊費、差旅費、業(yè)務招待費、交通費等； 2、銷售費用：包括不限于銷售（前勤）人員工資、與銷售相關的其他費用。 3、財務費用：銀行收取的各項費用，包括賬戶維護費，電匯手續(xù)費，支票費用，利息費用等。四、費用報銷流程 1、各項費用發(fā)生前需提報費用申請單（OA形式或紙質單據(jù)均可，需終審領導簽字同意方可發(fā)生該項費用）； 2、費用發(fā)生完成后，需憑領導簽字的費用申請單（或OA），費用報銷單，正規(guī)發(fā)票履行報銷手續(xù)，由會計審核，領導簽字確認，出納復合無誤后報銷（如網銀支付報銷單后需付網銀支付回單）。五、差旅費審核要點 1、差旅費申請單的出差往返日期與機票或火車票往返日期是否一致，機票或火車票的出差人與申請是否為同一人。 2、住宿費發(fā)票日期及天數(shù)是否與機票或火車票相符，住宿費及餐費發(fā)票是否為出差當?shù)匕l(fā)票。 3、如在出差地發(fā)生業(yè)務招待費需單獨提報，不可與差旅費一起提報。六、業(yè)務招待費審核要點 1、費用報銷單需列明招待時間、地點及相關人員； 2、如發(fā)票為定額發(fā)票且報銷金額為整數(shù)（如伍佰元整），需提供相應水單。七、借支或備用金的管理 1、如因業(yè)務需要需借支，填報借支單，經終審領導簽字同意，給予借支。 2、相應費用業(yè)務完成后一周內，履行報銷手續(xù)，歸還借支。 3、如借支三個月后仍未歸還或履行報銷手續(xù)，則從當事人工資中扣減借支金額，當月工資不足部分，下月繼續(xù)扣減。如該員工離職，則扣減直屬領導工資。 4、部門的經常性、常規(guī)性業(yè)務支出可申請備用金。備用金申請單需終審領導簽字同意。 5、財務部出納需每月對部門備用金進行盤點，盤點表簽字確認無誤后歸檔留存。 6、每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請流程。第三章稅、票管理制度一、發(fā)票管理 1、發(fā)票領購、保管 a)領購發(fā)票時，必須由發(fā)票管理員向稅務機關辦理發(fā)票領購。 b)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票必須按規(guī)定存放到財務人員專用文件柜中。 c)需開具時必須將已開具好的發(fā)票妥善保管，未開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及時放到財務人員專用文件柜中。 d)對于開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根及作廢的，月末必須按規(guī)定裝訂成冊，并按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存放時限存放，確保完整無損。 e)嚴禁將公司領購的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用。 f)發(fā)票管理員必須按規(guī)定及時到稅務機關辦理發(fā)票核銷手續(xù)。 g)發(fā)票管理員因工作變動或調離必須按稅法和企業(yè)管理制度規(guī)定辦理移交手續(xù)。 2、按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的開具范圍，開具發(fā)票。公司銷售貨物，應稅勞務，根據(jù)增值稅細則規(guī)定，應當征收增值稅的應稅勞務，必須向購買方開具專用發(fā)票。向小規(guī)模納稅人銷售應稅項目，應開具普通發(fā)票，未經稅務機關批準，不開具專用發(fā)票。 3、專用發(fā)票按以下要求開具 a)字跡清楚； b)項目填寫齊全； c)票物相符，票面金額與實際收取的金額相符； d)各項目內容準確無誤； e)發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務專用章或發(fā)票專用章； f)按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票； g)不得開具票樣與國家稅務局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的專用發(fā)票。 4、嚴格按照公司規(guī)定時限開具專用發(fā)票，不提前或滯后。 5、銷售貨物并向購買方開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，應視不同情況分別按以下規(guī)定辦理： a)購買方在未付貨款并且未做帳務處理的情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還公司。將該發(fā)票各聯(lián)次注明“作廢”字樣，作廢該份增值稅專用發(fā)票。 b)在購買方已付款，或者貨款未付但已作帳務處理發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單送交公司，作為公司開具負數(shù)發(fā)票的依據(jù)。 c)公司取得的進貨退出或索取折讓證明單要裝訂成冊，并依照有關規(guī)定進行保管。 6、增值稅進項稅抵扣聯(lián)按期裝訂成冊。 7、不丟失、損（撕）毀發(fā)票，不擅自銷毀專用發(fā)票的基本聯(lián)次。 8、不符合規(guī)定的專用發(fā)票，不得抵扣進項稅額。 9、丟失專用發(fā)票，必須按規(guī)定程序及時向當?shù)囟悇諜C關、公安機關報告。 10、不代開、虛開增值稅專用發(fā)票。二、采購或報銷應取得有效發(fā)票 1、各公司采購各種商品(含庫存商品、固定資產、無形資產、低值易耗品及辦公用品等)，以及報銷各種費用均應依法取得有效發(fā)票。 2、向廣告公司支付的廣告費應取得廣告業(yè)發(fā)票，其他任何發(fā)票均不應作為報銷依據(jù)。 3、向運輸企業(yè)支付運輸費應取得《公路、內河運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，其他任何發(fā)票均不應作為報銷依據(jù)。 a)采購庫存商品應取得17%增值稅專用發(fā)票。 b)購買固定資產、無形資產應取得17%增值稅專用發(fā)票。 c)向印刷公司支付的印刷費若≥2000元，購買辦公用品金額若≥2000元，均應依法取得增值稅專用發(fā)票。 d)上述業(yè)務若因特殊原因無法取得規(guī)定的發(fā)票，應由財務負責人及公司負責人批準后方能以其他普通發(fā)票作為付款(或報銷)依據(jù)。 e)取得的增值稅專用發(fā)票必須合法、有效，不得收取過期發(fā)票或無效發(fā)票。 f)取得的所有增值稅涉稅發(fā)票(含增值稅專用發(fā)票、運輸發(fā)票等)必須在發(fā)票有效期內交給稅務人員掃描認證。 g)移交或接收增值稅涉稅發(fā)票時應如實填寫《增值稅涉稅發(fā)票交接表》，由交接雙方簽字確認。 h)稅務人員當月收到的所有增值稅涉稅發(fā)票應在當月掃描、認證完畢，不應遺漏或丟失。 i)財務人員進行賬務處理時，選用的會計科目及記錄的憑證摘要應與取得的發(fā)票開票內容保持一致。三、納稅申報 1、每月計提所有稅款都應填寫稅金計算表，該計算表應打印并由財務負責人簽字后作為稅金計提憑證的附件。 2、公司應按主管稅務機關的要求及時申報所有納稅報表并及時繳納稅款。四、稅務檔案管理 1、將各主管稅務機關名稱及具體管轄的所有局(處或科、室)負責人名稱、職務、主管業(yè)務及聯(lián)系方式等進行書面登記。 2、將各年度所有法定納稅申報表及內部稅務管理報表按月裝訂成冊，并規(guī)范制作文件封面，妥善存檔保管。 3、將各年度企業(yè)所得稅匯算清繳審核報告、財產損失審核報告及其他有關稅務審核報告規(guī)范裝訂成冊，妥善保管。 4、將稅務機關出具的各種批復、檢查處理決定等文件裝訂成冊，并規(guī)范制作文件封面，妥善存檔保管。 5、建立《稅務檔案保管清冊》，對所有稅務證件、申報軟件(含軟體及IP地址)、IC卡、儲存盤、納稅申報表、審計報告、稅務批復、稅法文件等詳細記錄在保管清冊中。 6、若稅務人員離職，應規(guī)范辦理稅務檔案移交手續(xù)，填寫移交清單，移交清楚后方可辦理其他離職手續(xù)。

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我單位是民辦非企業(yè)單位，使用的是非營利組織會計科目。2024年7月我單位零元免費取得了軟件著作權證書（版權局認證），又零元轉讓給A公司，A公司找了評估公司出了評估報告，估價50萬，作為我公司無形資產50萬實繳入股，后續(xù)也有有驗資報告。請問：我單位如何對上述無形資產和長期股權投資記賬？0元取得的無形資產，如何在會計科目里做分錄呢？長期股權投資是按50萬入賬么？謝謝
樸老師 ??| 提問時間：01/11 11:13

#實務#

無形資產的初始確認雖然軟件著作權是零元取得，但由于其具有一定的經濟價值（由評估報告證實），應按照評估價值入賬。借：無形資產 500,000 貸：其他收入 500,000 長期股權投資的確認以無形資產對 A 公司進行實繳入股，應按照投出無形資產的公允價值（即評估價值）作為長期股權投資的初始成本。借：長期股權投資 500,000 貸：無形資產 500,000

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你好老師，第2季度在人家電腦上申報的經營所得，請問在我的電腦上能看申報過的明細嗎
家權老師 ??| 提問時間：01/11 11:11

#實務#

那個沒法看的，因為申報備份數(shù)據(jù)在本地的

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老師，12月工資里面包含年終獎，計提的話，我可以做一筆分錄借管理費用-工資，貸應付職工薪酬嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/11 11:07

#實務#

可以做一筆分錄借管理費用-工資，貸應付職工薪酬

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就是當月補交21年到23年的土地使用稅補交后當月又收到了退回一部分的土地使用稅這個土地使用稅是以前年度未計提的我該怎么做
郭老師 ??| 提問時間：01/11 11:05

#實務#

借銀行存款貸應交稅費。做這個。

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老師，像這種情況，銷項要怎么結轉呢？
郭老師 ??| 提問時間：01/11 10:58

#實務#

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅銷項1683.17。

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老師小規(guī)模怎么申報稅流程
郭老師 ??| 提問時間：01/11 10:53

#實務#

工資個稅去自然人電子稅務局扣繳段之前采集過了，直接填寫綜合所得工資薪金本期收入就行。

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老師，24年的年終獎不確定，24年12月份按照預估數(shù)計提的年終獎和工會經費，25年1月份發(fā)放，2月份申報1月份個稅和工會經費可以嗎？還需要注意哪些問題？
郭老師 ??| 提問時間：01/11 10:50

#實務#

工會經費你們按月還是按季度申報？

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我想問下預收賬款太多，怎么調整，在不交增值稅和企業(yè)所得稅的情況下
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/11 10:49

#實務#

您好，查下應收賬款是不是有些是法人私收了，用這個對沖下

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我想問下預收賬款太多，怎么調整
家權老師 ??| 提問時間：01/11 10:48

#實務#

已經實現(xiàn)銷售的，要按未開票收入確認收入計算增值稅，不要老是掛著

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24年的年終獎不確定，個稅和工費經費應該什么時候計提和申報？
文文老師 ??| 提問時間：01/11 10:44

#實務#

可金額確定時，做年終獎的計提。發(fā)放后，再申報

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這題為啥A不對
樸老師 ??| 提問時間：01/11 10:42

#實務#

審計報告意見類型主要包括無保留意見的審計報告、無保留意見加其他事項段的審計報告、保留意見的審計報告、否定意見的審計報告和無法表示意見的審計報告。 “非無保留意見的審計報告” 是一個比較寬泛的說法，它包括保留意見、否定意見和無法表示意見的審計報告，但不是一種具體的審計報告意見類型表述，而題目要求的是選擇具體的審計報告意見類型，所以 A 選項不對。

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老師小規(guī)模怎么申報稅流程
王琳老師 ??| 提問時間：01/11 10:37

#實務#

你好同學小規(guī)模申報按季度申報增值稅申報表，財務報表季報，所得稅申報表季報，個人所得稅每月申報

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你知道如何使用數(shù)電查發(fā)票真?zhèn)尾樵兙W站來驗證發(fā)票的真實性嗎？
李老師 ??| 提問時間：12/19 10:25

#會計實務#

是的，我可以告訴你如何使用數(shù)電查發(fā)票真?zhèn)尾樵兙W站來驗證發(fā)票的真實性。首先，你需要打開數(shù)電查發(fā)票真?zhèn)尾樵兙W站。你可以在搜索引擎中輸入關鍵詞"數(shù)電查發(fā)票真?zhèn)尾樵?來找到該網站。一旦進入該網站，你會看到一個輸入框，通常是一個文本框。在這個輸入框中，你需要輸入要驗證的發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼。這些信息通常可以在發(fā)票的右上角找到。輸入完成后，點擊網站上的"查詢"按鈕或類似的按鈕。網站將會立即開始驗證你輸入的發(fā)票信息。驗證過程可能需要一些時間，取決于網站的響應速度和查詢的負載。一旦驗證完成，網站會給出驗證結果。驗證結果通常會顯示發(fā)票的真實性。如果發(fā)票是真實的，網站會顯示"驗證通過"或類似的信息。如果發(fā)票是偽造的或者存在問題，網站會顯示"驗證失敗"或類似的信息。需要注意的是，不同的國家和地區(qū)可能有不同的發(fā)票驗證網站和驗證流程。所以，在使用數(shù)電查發(fā)票真?zhèn)尾樵兙W站之前，最好確認該網站適用于你所在的國家或地區(qū)。此外，為了確保驗證的準確性，你應該輸入正確的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼。如果輸入錯誤，驗證結果可能會出現(xiàn)誤判。希望這些信息對你有所幫助！

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凈額法下，收入確認的會計分錄對財務報表有何影響？
王一老師 ??| 提問時間：12/19 10:16

#會計實務#

凈額法是一種會計確認收入的方法，其核心原則是只確認實際收到的凈收入，即扣除與收入相關的所有費用和成本。根據(jù)凈額法，收入確認的會計分錄對財務報表有以下影響： 1. 資產負債表：收入確認的會計分錄會影響資產負債表中的資產和負債項目。例如，收入確認會增加現(xiàn)金或應收賬款等資產項目，同時也可能增加應付賬款等負債項目。 2. 損益表：收入確認的會計分錄會對損益表產生直接影響。確認收入會增加收入項目，同時也可能增加相關的費用和成本項目。凈額法下，只有實際收到的凈收入才會被確認，因此，收入確認的會計分錄可能導致凈利潤的增加或減少。 3. 現(xiàn)金流量表：收入確認的會計分錄也會對現(xiàn)金流量表產生影響。確認收入會增加經營活動現(xiàn)金流入項目，同時也可能增加與收入相關的經營活動現(xiàn)金流出項目。需要注意的是，凈額法下的收入確認是基于實際收到的凈收入，而不是基于銷售或提供服務的金額。因此，凈額法下的收入確認可能與其他會計確認方法產生差異。

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匯算清繳無票支出調增可以用虧損沖減嗎？
李老師 ??| 提問時間：11/28 20:53

#會計實務#

根據(jù)會計準則，匯算清繳無票支出調增是指企業(yè)在進行匯算清繳時，發(fā)現(xiàn)無法提供有效票據(jù)支持的支出，需要通過調整賬簿來進行核算。而虧損沖減是指企業(yè)在核算利潤時，將虧損金額從利潤中扣除。在進行匯算清繳無票支出調增時，一般情況下是不能用虧損沖減的。因為匯算清繳無票支出調增是針對無法提供有效票據(jù)支持的支出進行核算，而虧損是指企業(yè)在經營活動中發(fā)生的虧損金額，兩者的性質和目的不同。如果企業(yè)在進行匯算清繳無票支出調增時，發(fā)現(xiàn)存在虧損的情況，應該先按照會計準則的規(guī)定進行虧損的核算和處理，然后再進行匯算清繳無票支出調增的核算和處理。需要注意的是，具體的會計處理方法還需要根據(jù)企業(yè)所在國家或地區(qū)的會計準則來確定，建議在實際操作中遵循相關的會計規(guī)定和準則，咨詢專業(yè)會計師或稅務機構的意見。

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SWOT分析如何幫助會計師在財務報告編制和審計過程中識別和解決潛在的風險和問題？
李老師 ??| 提問時間：11/28 20:43

#會計實務#

SWOT分析是一種常用的戰(zhàn)略管理工具，可以幫助會計師在財務報告編制和審計過程中識別和解決潛在的風險和問題。SWOT分析包括對組織的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅進行評估，具體如下： 1. 優(yōu)勢（Strengths）：會計師可以通過SWOT分析識別組織在財務報告編制和審計方面的優(yōu)勢。例如，組織擁有專業(yè)的會計師團隊、先進的財務系統(tǒng)和流程、良好的財務管理實踐等。會計師可以利用這些優(yōu)勢來提高財務報告的準確性和可靠性，確保合規(guī)性。 2. 劣勢（Weaknesses）：SWOT分析還可以幫助會計師發(fā)現(xiàn)組織在財務報告編制和審計方面的劣勢。這些劣勢可能包括財務系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)、內部控制缺陷、人員短缺等。會計師可以通過識別這些劣勢并采取相應的措施來改進財務報告的質量和審計的效果。 3. 機會（Opportunities）：SWOT分析可以幫助會計師識別組織在財務報告編制和審計過程中的機會。例如，組織可能面臨新的法規(guī)要求、技術創(chuàng)新、市場機會等。會計師可以利用這些機會來改進財務報告和審計的流程，提高效率和準確性。 4. 威脅（Threats）：SWOT分析還可以幫助會計師識別組織在財務報告編制和審計方面的威脅。這些威脅可能包括法規(guī)變化、競爭加劇、市場不確定性等。會計師可以通過識別這些威脅并采取相應的風險管理措施來降低風險，確保財務報告的準確性和可靠性。綜上所述，SWOT分析可以幫助會計師在財務報告編制和審計過程中全面評估組織的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅，從而更好地識別和解決潛在的風險和問題，提高財務報告的質量和審計的效果。

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請列舉固定資產類別中的其中3個。
王一老師 ??| 提問時間：11/28 20:11

#會計實務#

固定資產是指企業(yè)長期使用、具有形體的、不易轉換為現(xiàn)金的資產，包括以下幾個類別： 1. 房屋及建筑物：包括企業(yè)所擁有的土地、廠房、辦公樓、倉庫等固定建筑物。 2. 機器設備：包括企業(yè)所擁有的生產設備、機械設備、電子設備等用于生產和經營活動的固定資產。 3. 運輸工具：包括企業(yè)所擁有的汽車、貨車、船舶、飛機等用于運輸和交通的固定資產。請注意，以上只是固定資產類別中的其中三個，實際上還有許多其他的固定資產類別，例如家具、電子設備、電腦等。在會計實務中，具體的固定資產類別將根據(jù)企業(yè)的經營性質和所處行業(yè)的不同而有所差異。

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數(shù)據(jù)可視化階段的知識點問題：
秦老師 ??| 提問時間：11/28 19:27

#會計實務#

在數(shù)據(jù)可視化階段，會計實務中的知識點包括： 1. 數(shù)據(jù)收集和整理：在進行數(shù)據(jù)可視化之前，需要先收集和整理相關的會計數(shù)據(jù)。這包括從財務報表、會計記錄和其他相關文件中提取數(shù)據(jù)，并將其整理成適合可視化的格式。 2. 數(shù)據(jù)清洗和預處理：在進行數(shù)據(jù)可視化之前，有時需要對數(shù)據(jù)進行清洗和預處理。這包括去除重復數(shù)據(jù)、處理缺失值、處理異常值等，以確保數(shù)據(jù)的準確性和一致性。 3. 數(shù)據(jù)可視化工具：在數(shù)據(jù)可視化階段，需要使用相應的數(shù)據(jù)可視化工具來將數(shù)據(jù)轉化為圖表、圖形或其他可視化形式。常見的數(shù)據(jù)可視化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 圖表和圖形設計：在進行數(shù)據(jù)可視化時，需要選擇合適的圖表和圖形來呈現(xiàn)數(shù)據(jù)。這包括柱狀圖、折線圖、餅圖、散點圖等。選擇合適的圖表和圖形可以更好地傳達數(shù)據(jù)的含義和趨勢。 5. 數(shù)據(jù)解讀和分析：在進行數(shù)據(jù)可視化之后，需要對可視化結果進行解讀和分析。這包括理解圖表和圖形的含義、分析數(shù)據(jù)的趨勢和關系，并從中提取有用的信息和洞察。 6. 數(shù)據(jù)可視化的原則和技巧：在進行數(shù)據(jù)可視化時，需要遵循一些基本的原則和技巧。這包括選擇合適的顏色、字體和標簽，保持簡潔和清晰，注重重點和關鍵信息等。希望以上內容能夠幫助你解答關于數(shù)據(jù)可視化階段的會計實務問題。如有其他疑問，請隨時提問。

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如何定義大數(shù)據(jù)的5V特征？
秦老師 ??| 提問時間：11/28 19:13

#會計實務#

大數(shù)據(jù)的5V特征是指Volume（數(shù)據(jù)量）、Velocity（數(shù)據(jù)速度）、Variety（數(shù)據(jù)多樣性）、Veracity（數(shù)據(jù)真實性）和Value（數(shù)據(jù)價值）。下面對每個特征進行詳細解釋： 1. Volume（數(shù)據(jù)量）：大數(shù)據(jù)的最明顯特征是數(shù)據(jù)量巨大。傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理工具和技術無法有效處理如此龐大的數(shù)據(jù)量。大數(shù)據(jù)的處理需要使用分布式處理系統(tǒng)和云計算等技術來存儲和處理海量數(shù)據(jù)。 2. Velocity（數(shù)據(jù)速度）：大數(shù)據(jù)的產生速度非?？臁?shù)據(jù)以驚人的速度不斷生成，如社交媒體上的實時數(shù)據(jù)、傳感器數(shù)據(jù)等。大數(shù)據(jù)的處理需要具備實時處理能力，以便及時分析和利用數(shù)據(jù)。 3. Variety（數(shù)據(jù)多樣性）：大數(shù)據(jù)不僅包括結構化數(shù)據(jù)（如數(shù)據(jù)庫中的表格數(shù)據(jù)），還包括非結構化數(shù)據(jù)（如文本、圖像、音頻、視頻等）。大數(shù)據(jù)的多樣性要求處理工具和技術能夠處理各種類型的數(shù)據(jù)，并能夠將它們整合在一起進行分析。 4. Veracity（數(shù)據(jù)真實性）：大數(shù)據(jù)中存在著大量的噪聲、錯誤和不準確的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)的真實性對于分析和決策至關重要。因此，大數(shù)據(jù)的處理需要能夠處理和清洗數(shù)據(jù)，以確保數(shù)據(jù)的準確性和可信度。 5. Value（數(shù)據(jù)價值）：大數(shù)據(jù)的最終目標是從中獲取有價值的信息和洞察。大數(shù)據(jù)的處理需要能夠從海量數(shù)據(jù)中提取出有用的信息，以支持業(yè)務決策和創(chuàng)新。總之，大數(shù)據(jù)的5V特征是指數(shù)據(jù)量巨大（Volume）、數(shù)據(jù)速度快（Velocity）、數(shù)據(jù)多樣性（Variety）、數(shù)據(jù)真實性（Veracity）和數(shù)據(jù)價值（Value）。這些特征對于理解和處理大數(shù)據(jù)具有重要意義。

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社保費是一種企業(yè)應繳納的法定福利費用，用于保障員工的社會保險權益。請問社保費屬于企業(yè)的什么類型的費用？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/28 18:55

#會計實務#

社保費屬于企業(yè)的人力成本費用。

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在黃金以舊換新的會計處理中，如何確定舊金和新金的價值？
王一老師 ??| 提問時間：11/28 17:54

#會計實務#

在黃金以舊換新的會計處理中，確定舊金和新金的價值需要以下步驟： 1. 確定舊金的價值：舊金的價值可以根據(jù)市場價格確定?？梢詤⒖际袌錾项愃瀑|量和純度的金條或金飾品的價格來確定舊金的價值。 2. 確定新金的價值：新金的價值同樣可以根據(jù)市場價格確定?？梢詤⒖际袌錾项愃瀑|量和純度的金條或金飾品的價格來確定新金的價值。 3. 計算差額：計算舊金的價值與新金的價值之間的差額。這個差額可以視為舊金以舊換新的折價或溢價。 4. 記錄會計憑證：根據(jù)差額的正負情況，將折價或溢價的金額分別記錄在舊金的折舊費用或新金的溢價收入中。需要注意的是，黃金以舊換新的會計處理可能還涉及其他費用，如加工費用、稅費等，這些費用也需要進行準確的會計處理。因此，在具體操作時，建議咨詢專業(yè)會計師的意見，以確保會計處理的準確性。

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