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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，12月工資里面包含年終獎(jiǎng)，計(jì)提的話，我可以做一筆分錄借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬嗎？
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可以做一筆分錄借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬
01/11 11:08
文文老師 
01/11 11:10
是，不用非得再借管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng)
文文老師
01/11 11:16
23年所得稅匯算清繳，直接按調(diào)整后金額申報(bào)。即工資增加20萬(wàn)。
文文老師
01/11 11:25
這二種方式都是可以的
文文老師
01/11 11:32
用未分配利潤(rùn)補(bǔ)計(jì)提工資，23年的財(cái)務(wù)報(bào)表，需要更改
文文老師
01/11 11:33
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
m18025518 
01/11 11:08
不用非得再借管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng)，對(duì)吧？
m18025518
01/11 11:11
老師，還有個(gè)問(wèn)題，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，然后23年12月少計(jì)提工資20w，24年1月就補(bǔ)計(jì)提，分錄寫(xiě)的是借未分配利潤(rùn)20，貸應(yīng)付職工薪酬，然后23年所得稅匯算清繳納稅調(diào)減，這樣對(duì)嗎？
m18025518
01/11 11:20
對(duì)老師，我是工資加上了這20，應(yīng)納稅所得額不就減少了20，但我又看到說(shuō)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則采用未來(lái)適用法，直接做在當(dāng)期，借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬，然后在24年匯算清繳時(shí)加上這筆費(fèi)用就行，這兩種哪個(gè)對(duì)啊
m18025518
01/11 11:30
老師哪一種更適合更合規(guī)呢？還有就是按照第一張情況，用未分配利潤(rùn)補(bǔ)計(jì)提工資，23年的財(cái)務(wù)報(bào)表還需要更改嗎，還是說(shuō)只需要所得稅匯算清繳調(diào)整就行，其他什么都不需要改？
m18025518
01/11 11:33
好的，謝謝老師
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