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問(wèn)題已解決
麻煩問(wèn)一下，這道題怎么寫
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你好，很高興為你解答
（1）增值稅銷項(xiàng)稅額：
直接收款銷售小汽車：226÷(1 + 13%)×13% = 26 萬(wàn)元
托收承付銷售小汽車及手續(xù)費(fèi)：(300 + 10)×13% = 40.3 萬(wàn)元
無(wú)償贈(zèng)送客戶小汽車：100×(1 + 10%)÷(1 - 12%)×13% = 15.98 萬(wàn)元
分期收款銷售小汽車（本月）：1500×40%×13% = 78 萬(wàn)元
8 月增值稅銷項(xiàng)稅額 = 26 + 40.3 + 15.98 + 78 = 160.28 萬(wàn)元
（2）增值稅可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：
外購(gòu)鋼材：13 萬(wàn)元
進(jìn)口零部件：(100 + 6)×13% = 13.78 萬(wàn)元
8 月增值稅可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 13 + 13.78 = 26.78 萬(wàn)元
（3）8 月應(yīng)納增值稅 = 160.28 - 26.78 - 10 = 123.5 萬(wàn)元
（4）消費(fèi)稅：
直接收款銷售小汽車：226÷(1 + 13%)×12% = 24 萬(wàn)元
托收承付銷售小汽車：(300 + 10÷(1 + 13%))×12% = 37.06 萬(wàn)元
無(wú)償贈(zèng)送客戶小汽車：100×(1 + 10%)÷(1 - 12%)×12% = 15 萬(wàn)元
分期收款銷售小汽車（本月）：1500×40%×12% = 72 萬(wàn)元
8 月應(yīng)納消費(fèi)稅 = 24 + 37.06 + 15 + 72 = 148.06 萬(wàn)元
希望能夠幫到你！
10/30 01:28
m7056118 
10/30 09:56
麻煩問(wèn)一下，手續(xù)費(fèi)里面含稅嗎
輝老師 
10/30 10:09
你好，托收承付方式銷售小汽車時(shí)收取的 10 萬(wàn)元手續(xù)費(fèi)屬于價(jià)外費(fèi)用，是含稅的。計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額時(shí)，需要先將其換算為不含稅金額，即 10÷(1 + 13%)。
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