問(wèn)題已解決

就是公司5月份銷(xiāo)項(xiàng)稅額是50然后進(jìn)項(xiàng)稅額是60，那么就有10的留抵，那這個(gè)稅額結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是應(yīng)該怎么處理的？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：07/08 11:01
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
07/08 11:04
84784963
07/08 13:42
我可不可以按照這個(gè)來(lái)寫(xiě)呢？
家權(quán)老師
07/08 14:22
計(jì)算出的留抵稅不用體現(xiàn)分錄的，下個(gè)月繼續(xù)計(jì)算，需要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)
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