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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年11月10日發(fā)生一筆研發(fā)支出，借：研發(fā)支出 5萬(wàn)， 貸：銀行存款 5萬(wàn) 2. 2022年10月31日把研發(fā)支出轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用，做賬為 借：管理費(fèi)用 5萬(wàn)， 貸：研發(fā)支出 5萬(wàn) 3.2022年10月31日期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，這筆管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)為借：本年利潤(rùn) 5萬(wàn)，貸：管理費(fèi)用 5萬(wàn) 2022年12月份發(fā)現(xiàn)該筆研發(fā)支出不應(yīng)該轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用，應(yīng)該在2023年待軟件產(chǎn)品驗(yàn)收后資本化，那邊在2022年12月份該如何做調(diào)賬處理？是直接借：研發(fā)支出 5萬(wàn)，貸：本年利潤(rùn) 5萬(wàn)嗎？ 老師幫忙看下 調(diào)賬處理正確嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、在實(shí)務(wù)中，是將前期的賬務(wù)沖銷后，自然形成了研發(fā)支出的余額增加5萬(wàn)元，這樣賬務(wù)處理更清晰。
二、按稅務(wù)師考試，稅務(wù)師調(diào)賬方面看，你寫的分錄是正確的。就是調(diào)賬后不影響最終結(jié)果。也是正確的。存在的問(wèn)題，可能需要寫附件說(shuō)明，不然為什么原因調(diào)賬是不清晰的。這樣的總的結(jié)論無(wú)法看出是怎么來(lái)的。也就是說(shuō)不是做賬的本人，是不知道為什么這樣調(diào)賬的。
2023 01/11 15:59
84784949 
2023 01/11 16:05
老師，那是不是除了補(bǔ)充附件說(shuō)明，再做2個(gè)這樣的完整分錄：1.借：研發(fā)支出5萬(wàn) 貸：管理費(fèi)用 5萬(wàn) 2.借：管理費(fèi)用 5萬(wàn)，貸：本年利潤(rùn)5萬(wàn)
江老師 
2023 01/11 16:08
這個(gè)就是你這筆業(yè)務(wù)的更正分錄。
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