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1.2022年10月11日發(fā)生一筆研發(fā)支出，借：研發(fā)支出 5萬， 貸：銀行存款 5萬 2. 2022年10月31日把研發(fā)支出轉為管理費用，做賬為 借：管理費用 5萬， 貸：研發(fā)支出 5萬 3.2022年10月31日期間損益結轉，這筆管理費用結轉為借：本年利潤 5萬，貸：管理費用 5萬 2022年12月份發(fā)現(xiàn)該筆研發(fā)支出不應該轉為管理費用，應該在2023年待軟件產(chǎn)品驗收后資本化，那邊在2022年12月份該如何做調(diào)賬處理？是直接借：研發(fā)支出 5萬，貸：本年利潤 5萬嗎？
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需要沖銷前期賬務處理，最后將5萬元減少本年利潤，增加研發(fā)支出余額。
2023 01/11 15:52
80306323 
2023 01/11 15:57
老師，前期賬務處理怎么沖銷？能否幫忙寫具體的會計分錄？
江老師 
2023 01/11 16:06
1、借：管理費用? ?5萬元
貸：本年利潤? ?5萬元
2、借：研發(fā)支出5萬元
貸：管理費用? 5萬元
80306323
2023 01/11 16:42
老師，再幫我看一下附件問題，多謝
江老師
2023 01/11 16:49
這個不影響管理費用，因為管理費用一正一負沖銷了。只會增加研發(fā)支出的金額5萬元。增加會計利潤（本年利潤）5萬元。
80306323
2023 01/11 17:08
老師，那我是不是只需要做這個會計分錄借：研發(fā)支出5萬 貸：管理費用 5萬就可以了？
對于第二個會計分錄，因為月末會在用友T3中有期間損益結轉，系統(tǒng)會自動把管理費用 5萬轉為：本年利潤5萬，所以我不用另外做這個分錄的記賬憑證了？
江老師
2023 01/11 17:14
也可以這樣的處理。實際上也是我寫的分錄。
借：研發(fā)支出? 5萬元
貸：管理費用? 5萬元
同時做分錄是：
借：管理費用? 5萬元
貸：本年利潤? 5萬元
你說的業(yè)務相當于本期結轉損益時，因管理費用少了5萬元，最終增加了本年利潤5萬元。
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