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甲股份有限公司上市公司，適用的所得稅稅率為25％，甲公司預(yù)計(jì)會(huì)持續(xù)盈利，各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額。 2020年利潤總額為1000萬元，該公司當(dāng)年會(huì)計(jì)與稅法之間的差異包括以下事項(xiàng)
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應(yīng)交所得稅=[1000-100+50+（200-150）+150+60]*20%=302.5（萬元）
借：所得稅費(fèi)用? ? ? ? ? ??302.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅? ??302.5
2022 12/22 16:28
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