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4.甲企業(yè)2019年12月31日資產(chǎn)負債表中部分項目情況如下： 假定該企業(yè)適用的所得稅稅率為25％，2019年按照稅法規(guī)定確定的應納稅所得額為1000萬元。預計該企業(yè)會持續(xù)盈利，能夠獲得足夠的應納稅所得額。無其他調(diào)整事項。 （請寫出計算過程）請計算以下指標并作會計處理。 應確認遞延所得稅資產(chǎn)＝ 應確認遞延所得稅負債＝ 應交所得稅＝ 當期所得稅費用= 項目 賬面價值 計稅基礎 ????暫時性差異 可抵扣 應納稅 交易性金融資產(chǎn) 260萬 200萬 存貨 2000萬 2200萬 預計負債 100萬 0 總計
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你的其他題材呢，同學
如果按你 下面的題材，你的遞延所得稅資產(chǎn)為? ?300*25%
遞延所得稅負債? ?60*25%
應交所得稅? ?1000*25%
所得稅費用? ?1000*25%+60*25%-300*25%
2020 11/15 17:39
84784968 
2020 11/15 19:54
老師，這個暫時性差異表怎么填寫呢
84784968
2020 11/15 19:55
**目不好復制，截圖給老師看一下。
陳詩晗老師 
2020 11/15 19:58
交易性金融資產(chǎn)，是應納稅差異? 60
后面兩個 分別是 可抵扣差異? 200，可抵扣差異? 100
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