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某公司2021年6月份盤點存貨發(fā)現(xiàn)5月購進 的A材料3000千克被盜,金額31500元(其 中含分攤的運輸費用4650元,假定運輸費 取得稅率為9%的增值稅專用發(fā)票,上月均 已認證并申報抵扣),經批準作為營業(yè)外 支出處理。 哦要求:計算上述業(yè)務中不得抵扣的進項稅 額,并編制會計分錄
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你好，計算上述業(yè)務中不得抵扣的進項稅額=（31500—4650）*13%+4650*9%
借：待處理財產損益，貸：原材料，應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：營業(yè)外支出，貸：待處理財產損益
2022 10/25 17:01
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