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現(xiàn)在是有個小規(guī)模納稅人，第一季度確認了收入，交了增值稅，第三季度收到了紅字發(fā)票，沖了一筆增值稅，九月申報的時候也是把紅字部分扣除了，結果十月份交稅的時候多交了紅字部分的稅金，稅務局又給他把紅字部分的稅金退回來了，他收到退回的稅費時做的分錄是借銀行存款 貸應交稅費應交增值稅-銷項，這么處理正確嗎
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同學你好
他收到退回的稅費時做的分錄是借銀行存款 貸應交稅費應交增值稅-銷項，這么處理正確嗎——對的；
2022 02/10 16:57
84784948 
2022 02/10 17:17
那他現(xiàn)在賬面應交稅費-應交增稅-銷項不就多出來這筆紅字稅金了嗎
立紅老師 
2022 02/10 17:21
同學你好，原來銷項沒有借方余額么；交稅時是在借方的；
84784948
2022 02/10 17:35
賬面是平的，但是按季度看就不平了
立紅老師
2022 02/10 17:52
同學你好，不用按季度看的；最終是平的就可以
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