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去年沒有計(jì)提執(zhí)業(yè)風(fēng)基金，今年補(bǔ)計(jì)提，1.分錄：借：未分配利潤(rùn)，貸：其他應(yīng)付款--執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金 是嗎？ 2.如果這樣計(jì)提的話，去年可以扣除的管理費(fèi)用就沒有扣，所得稅不就多交了，這個(gè)怎么辦？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好
補(bǔ)計(jì)提
借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款--執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金
2022 01/16 19:24
尼咩 
2022 01/16 19:41
就是說，把這個(gè)直接計(jì)入當(dāng)期損益中，不通過未分配利潤(rùn)來是嗎？
冉老師 
2022 01/16 19:41
這個(gè)直接計(jì)入當(dāng)期損益中，不通過未分配利潤(rùn)來
尼咩
2022 01/16 19:42
但是補(bǔ)計(jì)提去年的，一般不是通過未分配利潤(rùn)嗎，直接計(jì)入當(dāng)期損益可以嗎？
冉老師
2022 01/16 19:43
一般不要用，這個(gè)未分配利潤(rùn)科目，這個(gè)很敏感
尼咩
2022 01/16 19:46
如果是用的未分配利潤(rùn)，是不是在匯算清繳時(shí)，要調(diào)減這部分金額再算交的所得稅？
冉老師
2022 01/16 19:46
你好，是的，可以這么說的
尼咩
2022 01/16 19:48
不過這樣的話，好像資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的未分配利潤(rùn)之間有個(gè)差額
尼咩
2022 01/16 19:49
這個(gè)差額是會(huì)一直持續(xù)下去，還是到下個(gè)年度就沒有了？
冉老師
2022 01/16 19:50
資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的未分配利潤(rùn)之間有個(gè)差額
冉老師
2022 01/16 19:50
這個(gè)差額到下個(gè)年度就沒有了
尼咩
2022 01/16 19:51
差額是
屬于正?，F(xiàn)象嗎？
冉老師
2022 01/16 19:52
差額是
屬于正?，F(xiàn)象
尼咩
2022 01/16 19:52
好的，謝謝老師的解答
冉老師
2022 01/16 19:55
不客氣，祝你周末愉快
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