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母公司買(mǎi)存貨給子公司，存貨是不計(jì)提折舊的，在編制合并報(bào)表的時(shí)候，要沖回子公司體計(jì)提的折舊，應(yīng)該按照1000/10*（9/12）=75來(lái)沖回折舊差異啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
這里的200是在出售時(shí)，還沒(méi)有進(jìn)行折舊的差額。
15是當(dāng)年計(jì)提的折舊
設(shè)備相關(guān)的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷(xiāo)售利潤(rùn)的抵銷(xiāo)影響合并凈利潤(rùn)的金額為（1000－800）－200/10×9/12＝185（萬(wàn)元）。
2019年末編制相關(guān)的抵銷(xiāo)分錄：
借：營(yíng)業(yè)收入 1000
貸：營(yíng)業(yè)成本 800
固定資產(chǎn)——原價(jià) 200
當(dāng)期多計(jì)提折舊的抵銷(xiāo)：
借：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊 15
貸：管理費(fèi)用 15（200/10×9/12）
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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這里的200是在出售時(shí)，還沒(méi)有進(jìn)行折舊的差額。
15是當(dāng)年計(jì)提的折舊
設(shè)備相關(guān)的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷(xiāo)售利潤(rùn)的抵銷(xiāo)影響合并凈利潤(rùn)的金額為（1000－800）－200/10×9/12＝185（萬(wàn)元）。
2019年末編制相關(guān)的抵銷(xiāo)分錄：
借：營(yíng)業(yè)收入 1000
貸：營(yíng)業(yè)成本 800
固定資產(chǎn)——原價(jià) 200
當(dāng)期多計(jì)提折舊的抵銷(xiāo)：
借：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊 15
貸：管理費(fèi)用 15（200/10×9/12）
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這里的200是在出售時(shí)，還沒(méi)有進(jìn)行折舊的差額。
15是當(dāng)年計(jì)提的折舊
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固定資產(chǎn)——原價(jià) 200
當(dāng)期多計(jì)提折舊的抵銷(xiāo)：
借：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊 15
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