免費(fèi)問答

您好，我們的科目設(shè)置跟不太合適的，這是三級科目應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 現(xiàn)在我們只能通過這個應(yīng)交稅費(fèi)_出口退稅結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 標(biāo)準(zhǔn)分錄（稅法教材） 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）