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老師，請問社保個人部分是不是在企業(yè)所得稅里能扣一遍成本，然后我們員工又可以在個稅里扣一遍對嗎？

不是的，個人的不能抵扣企稅的，只有公司的才可以抵扣企稅

老師， 個人的部分不是也計提在管理費用工資里了嗎？這個不是說明能在企業(yè)所得稅里扣除嗎？是我理解錯了嗎

沒有呀，個人的部分，沒有計提到管理費用里面

1、企業(yè)計提社保時，做如下分錄， 借：管理費用-社會保險費單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）。 2、實際發(fā)放工資時，扣回個人應(yīng)負擔(dān)的部分， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款-社會保險費（個人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實際上繳社保的時候， 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）， 其他應(yīng)收（付）款-社會保險費（個人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。

老師，但是在計提工資時不是計提進去了嗎？應(yīng)發(fā)工資里面不是含有社保個人部分

：管理費用-社會保險費單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）

這個是計提的社保，沒有包括個人的

老師，我知道計提社保費只計提公司部分，但是在計提工資時，是不是把社保費個人部分的已經(jīng)在工資里計提了，因為工資實際拿到手的是扣除社保個人部分，而計提工資是按應(yīng)付工資計提的

借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款-社會保險費（個人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）

個人的在其他應(yīng)收款里面

老師，在計提工資時，借：管理費用-工資（應(yīng)付數(shù)）貸：應(yīng)付職工薪酬

1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔(dān)) ??????????一公積金(?個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān)) ???????????????一公積金(公司負擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔(dān)) 一公積金(個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

老師，公司到目前都沒有業(yè)務(wù)，老板的意思讓我做一個表給他，他想看這幾個月公司股東投資了多少，支出了哪些費用，還結(jié)余多少款，我應(yīng)該怎么做？工資是按應(yīng)發(fā)數(shù)把這幾個月加起來，還是按實發(fā)數(shù)填寫

這種你做流水賬就可以了，把這些支出，收入做一個明細表，這個工資按實際到出的來做

老師，是不是把科目余額表里的損益科目發(fā)生額合計就行了

是的，按這個合計數(shù)就可以