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問題已解決
小規(guī)模公司，公司的去年裝修費(fèi)用5萬誤計入固定資產(chǎn)了，現(xiàn)在能調(diào)入費(fèi)用嗎。
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借：長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)
借：固定資產(chǎn) 負(fù)數(shù)
沖上年累計折舊
借：累計折舊
貸：長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)
10/26 10:04
84784990 
10/26 10:16
老師，這個費(fèi)用如果是21年發(fā)生的，現(xiàn)在還能調(diào)嗎？
家權(quán)老師 
10/26 10:17
5年之內(nèi)都是可以調(diào)整的
84784990
10/26 10:19
可以一次計入管理費(fèi)用而不用長期待攤費(fèi)用嗎？
家權(quán)老師
10/26 10:20
那個是按3年攤銷的
84784990
10/26 11:05
老師，調(diào)整后以前的報表還改嗎？
家權(quán)老師
10/26 11:06
把攤銷的年限跟折舊年限調(diào)整為一致就不需要修改去年的報表了
84784990
10/26 11:10
老師，我不太明白，
假如21年裝修費(fèi)計入固定資產(chǎn)的金額為5萬，沒提折舊，這個月做調(diào)整，怎么寫分錄？
84784990
10/26 11:10
21年到現(xiàn)在過去3年了
家權(quán)老師
10/26 11:12
借：長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)
借：固定資產(chǎn) 負(fù)數(shù)
按3年攤銷
借：利潤分配-未分配利潤
貸：長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)
84784990
10/26 12:14
老師，調(diào)整對稅務(wù)有影響嗎？
家權(quán)老師
10/26 13:06
不想稅前扣除就不需要更正當(dāng)年報表和重新匯算
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