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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司把去年的研發(fā)費(fèi)用誤計(jì)入管理費(fèi)用當(dāng)中，現(xiàn)在跨年度應(yīng)該如何調(diào)賬？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好！
方便開賬的話，把它調(diào)整在2023年12月
不方便開賬的話，就調(diào)整在2024年2月 也行
只是會(huì)計(jì)科目錄錯(cuò)，不影響損益
02/07 10:23
84785023 
02/07 10:27
不能反結(jié)賬了，那我現(xiàn)在要做的會(huì)計(jì)分錄是什么呢？
apple老師 
02/07 10:29
同學(xué)你好！
上年用的會(huì)計(jì)分錄是 什么，今年 就做相反的? 分錄??
84785023
02/07 10:41
例如：上年，借：管理費(fèi)用1，貸：其他應(yīng)付款1，今年，借：以前年度損益調(diào)賬（研發(fā)費(fèi)用）1，貸：管理費(fèi)用-1還是以前年度損益調(diào)整（管理費(fèi)用）-1？
apple老師
02/07 10:45
同學(xué)你好！
1）正確的做法，假如1500元
借：以前年度損益調(diào)賬（研發(fā)費(fèi)用）1500
貸：以前年度損益調(diào)整（管理費(fèi)用）1500
2）因?yàn)?，兩個(gè)都是 費(fèi)用類科目，做成如下分錄，也不會(huì)錯(cuò)
借：研發(fā)費(fèi)用? 1500
貸：管理費(fèi)用? ?1500
如果金額不大，?
就按照第2個(gè)做，就行的
84785023
02/07 10:51
因?yàn)槭?個(gè)損益類科目跨年之間數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，所以只是用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，不用涉及到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)對(duì)吧？
apple老師
02/07 10:52
同學(xué)你好，理解的完全正確
?因?yàn)?，?duì)利潤(rùn)沒有影響， 所以，不涉及 利潤(rùn)分配? 這個(gè)會(huì)計(jì)科目
84785023
02/07 10:57
收到，謝謝老師指點(diǎn)
apple老師
02/07 10:58
不客氣，同學(xué)，老師應(yīng)該的，
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