免費(fèi)問答

我們沒有開具發(fā)票，但按道理來說我們是要給學(xué)生開發(fā)票的針對學(xué)費(fèi)這塊兒。

我們收取在學(xué)費(fèi)的同時，一并收取學(xué)生的課本費(fèi)和校服費(fèi)，床上用品費(fèi)。我們收取的是普通發(fā)票，我們在納稅申報的時候要怎么操作

同學(xué)你好 你做未開票收入嗎

我打算把這收入寫到未開票收入內(nèi)

那你按未開票收入的填寫就可以

但是想我們收到的課本這些，要怎么不作為學(xué)校收入？

是寫增值稅收入是把這塊錢自己扣除掉不體現(xiàn)在表內(nèi)？

課本也是收入才對

我們先購買的課本，校服，床上用品這些，然后統(tǒng)一收取學(xué)生的費(fèi)用。如果這些開局的普通發(fā)票金額和我們收的這部分錢是一致的，我是在申報納稅的時候，勾選到這張普通發(fā)票，然后再收入欄內(nèi)寫我們這部分錢嗎？還是說一進(jìn)一出不產(chǎn)生增值，普票也不能抵扣稅，我們就申報納稅的時候收入扣除掉這部分錢不體現(xiàn)就好

如果先購買課本、校服、床上用品等，然后統(tǒng)一向?qū)W生收取費(fèi)用，且取得的普通發(fā)票金額與收取學(xué)生的費(fèi)用一致，這種情況下的稅務(wù)處理如下： 一、增值稅方面 如果是學(xué)校自行采購課本再銷售給學(xué)生、學(xué)校統(tǒng)一要求學(xué)生購買校服和床上用品且學(xué)校在這個過程中有加價行為，那么需要按照銷售貨物繳納增值稅。這種情況下，雖然取得的普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，但在申報納稅時，應(yīng)在收入欄體現(xiàn)收取學(xué)生的這部分費(fèi)用，不能直接扣除。 如果是在收取學(xué)費(fèi)的同時代收的課本費(fèi)，并且最終會轉(zhuǎn)付給供應(yīng)商，或者只是代收校服和床上用品費(fèi)且沒有加價，最終轉(zhuǎn)付給供應(yīng)商，則一般不需要繳納增值稅。申報納稅時收入不體現(xiàn)這部分代收代付的費(fèi)用。 二、企業(yè)所得稅方面 如果是代收代付性質(zhì)，且沒有從中獲取利潤，這部分費(fèi)用通常不作為企業(yè)的收入和成本在企業(yè)所得稅申報中體現(xiàn)。如果有加價行為，那么加價部分應(yīng)作為收入在企業(yè)所得稅申報中體現(xiàn)，相應(yīng)的采購成本也可在稅前扣除。

如果這些產(chǎn)生了增值，且開的普通發(fā)票，那么我們需要把增值的部分計入到收入內(nèi)是這個意思嗎

同學(xué)你好 對的 是這個意思