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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅是什么時(shí)候計(jì)提呢？有什么計(jì)提條件呢？以前年度虧損彌補(bǔ)又是怎么操作的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
每個(gè)季度季度末計(jì)提
有盈利需要繳納的時(shí)候再計(jì)提
09/11 09:59
84784965 
09/11 10:03
怎么看盈利呢？就是利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額為正數(shù)嗎？老師一般怎么看呢
小菲老師 
09/11 10:03
同學(xué)，你好
利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額為正數(shù)，是的
84784965
09/11 10:05
所得稅計(jì)提分錄和彌補(bǔ)虧損是怎么處理的呢？
小菲老師
09/11 10:07
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
1.稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)：無(wú)需特別做分錄，只需將本年稅后凈利直接轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。
84784965
09/11 11:00
稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)，老師彌補(bǔ)虧損都是用稅后利潤(rùn)嗎？稅后利潤(rùn)是指的交了增值稅附加稅后的利潤(rùn)還是啥？
小菲老師
09/11 11:01
同學(xué)，你好
老師彌補(bǔ)虧損都是用稅后利潤(rùn)嗎？
不是
1.稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)：將上年發(fā)生的虧損自本年利潤(rùn)科目貸方轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目借方。
2.稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)：無(wú)需特別做分錄，只需將本年稅后凈利直接轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。
84784965
09/11 11:04
老師，稅前利潤(rùn)和稅后利潤(rùn)是指的什么呢？具體的
84784965
09/11 11:05
稅前利潤(rùn)和稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)的區(qū)別是什么呢？一般用稅前還是稅后的彌補(bǔ)呢
小菲老師
09/11 11:05
簡(jiǎn)單說(shuō)，稅法有規(guī)定，稅前補(bǔ)虧只能補(bǔ)往前倒5年之內(nèi)的虧損。
稅前補(bǔ)虧就是指彌補(bǔ)往前倒5年內(nèi)的虧損，
如果稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)完還有剩余，就交企業(yè)所得稅，然后繼續(xù)用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)往前倒超過(guò)5年的虧損，即稅后補(bǔ)虧
如果沒(méi)有剩余，那也不用交企業(yè)所得稅了
84784965
09/11 11:09
也就是連續(xù)六年虧損，可以用稅前的補(bǔ)五年，補(bǔ)了還要交所得稅的話，就先把剩余的所得稅交了，然后再用交稅后的利潤(rùn)繼續(xù)去補(bǔ)六年前的虧損，對(duì)嗎老師？
小菲老師
09/11 11:11
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784965
09/11 11:11
老師稅前利潤(rùn)這個(gè)稅前是指的交了增值稅附加稅后沒(méi)有交所得稅前。稅后利潤(rùn)是指交了增值稅附加稅后，又交了所得稅之后利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額？
小菲老師
09/11 11:12
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784965
09/11 11:12
彌補(bǔ)虧損是用的利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額還是凈利潤(rùn)呢？這兩個(gè)的差別是什么呢？
小菲老師
09/11 11:13
同學(xué)，你好
利潤(rùn)總額是稅前
凈利潤(rùn)是稅后
84784965
09/11 11:14
2.稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)：無(wú)需特別做分錄，只需將本年稅后凈利直接轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。
老師這個(gè)不用做分錄的話怎么把本年稅后凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目呢？
小菲老師
09/11 11:15
同學(xué)，你好
你本年如果有利潤(rùn)，損益結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，這個(gè)科目的
之前虧損，這個(gè)科目是負(fù)數(shù)
84784965
09/11 11:23
老師，本年利潤(rùn)貸方余額表示盈利了嘛，這個(gè)是每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)還是一個(gè)季度還是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次呢？財(cái)務(wù)軟件是不是不會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)呢？老師我還要繼續(xù)去提一個(gè)關(guān)于本年利潤(rùn)的問(wèn)題，您能方便接嗎？
小菲老師
09/11 11:24
同學(xué)，你好
本年利潤(rùn)的貸方余額表示本期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)
一年結(jié)轉(zhuǎn)一次
財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的
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