00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，如果工資當(dāng)月發(fā)，社保和公積金也是交當(dāng)月，正常分錄應(yīng)該怎么做？稅前8000，扣除個(gè)人社保767.55 公積金512 公司部分社保1948.85 公積金512
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）8000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?8000
2.計(jì)提社保、公積金（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）1948.85 +512
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保1948.85?
應(yīng)付職工薪酬——公積金512
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資??8000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)767.55
其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分)512
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保、公積金(企業(yè)部分)1948.85 +512
其他應(yīng)收款——社保、公積金(個(gè)人部分)? ?512+767.55
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
08/28 12:49
84785028 
08/28 12:51
可以不計(jì)提直接做賬嗎
小菲老師 
08/28 12:51
同學(xué)，你好
不建議這么做
84785028
08/28 12:54
借:管理費(fèi)用-實(shí)發(fā)工資 ?
貸:銀行存款
借:管理費(fèi)用-社保（個(gè)人?公司）貸:銀行存款
借:管理費(fèi)用-公積金（個(gè)人?公司）
貸:銀行存款
小菲老師
08/28 12:55
同學(xué)，你好
建議要計(jì)提
84785028
08/28 12:56
不計(jì)提是不是就是我上面的分錄
84785028
08/28 12:57
因?yàn)槭切」?，人員四個(gè)，做的手工賬
小菲老師
08/28 12:57
同學(xué)，你好
不計(jì)提是你上面的分錄
84785028
08/28 12:58
好的，謝謝
小菲老師
08/28 12:58
不客氣，祝工作順利
84785028
08/28 12:59
實(shí)發(fā)工資就是扣完社保公積金和個(gè)稅的數(shù)吧
小菲老師
08/28 12:59
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
閱讀 86
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
154
意見(jiàn)反饋
