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公積金跟社保都是交當(dāng)月的，那我的分錄應(yīng)該怎么做？公積金還有社保都是公司承擔(dān)的， 不需要個(gè)人支付
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借管理費(fèi)用，社保公積金貸應(yīng)付職工薪酬，社保公積金借應(yīng)付職工薪酬，社保公積金貸銀行存款。
2021 11/17 09:51
郭老師 
2021 11/17 09:51
但是個(gè)人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的那一部分企業(yè)，你們負(fù)擔(dān)了，不允許抵扣所得稅。
84784982 
2021 11/17 09:57
就是要做兩筆是嗎？個(gè)人承擔(dān)部分也是企業(yè)承擔(dān)的。
郭老師
2021 11/17 09:58
可以的，如果你加到個(gè)人的工資里面，需要做兩筆。
84784982
2021 11/17 10:00
我之前的被我只做了一筆借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，沒有借管理費(fèi)用那筆，有影響嗎，怎么加到個(gè)人工資里？
84784982
2021 11/17 10:03
打個(gè)比方，公司承擔(dān)的社保 900，個(gè)人承擔(dān)的社保300，但是300的個(gè)人不需要支付，公司全部一起承擔(dān)1200。那分錄應(yīng)該怎么做
郭老師
2021 11/17 10:04
好，那你申報(bào)工資個(gè)稅的時(shí)候，填寫個(gè)人負(fù)擔(dān)的那一部分到本期收入嗎？
郭老師
2021 11/17 10:04
你現(xiàn)在是想要分開還是一塊做？
84784982
2021 11/17 10:07
分開，老師老師老師
郭老師
2021 11/17 10:10
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資300
社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）900
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資300
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）300
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）900
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）300
貸銀行存款
84784982
2021 11/17 10:19
300不是個(gè)人所得稅，是社保個(gè)人承擔(dān)部分
郭老師
2021 11/17 10:22
我沒有給你做到個(gè)稅里面其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的血啦。
郭老師
2021 11/17 10:22
個(gè)稅是在應(yīng)交稅費(fèi)里面。
84784982
2021 11/17 13:41
以這個(gè)為主， 那我的分錄是不是這樣做？
郭老師
2021 11/17 13:45
你好，借管理費(fèi)用，這里需要分開個(gè)人負(fù)擔(dān)的二級科目是工資，企業(yè)負(fù)擔(dān)的屬于社保你都做到了社保里面了。
郭老師
2021 11/17 13:45
剩下的其他的是正確的。
84784982
2021 11/17 16:49
就是借:管理費(fèi)用—社保713.51
管理費(fèi)用—工資330.04
貸:應(yīng)付職工薪酬，是嗎
郭老師
2021 11/17 16:50
職工薪酬二級科目也是分開的。
郭老師
2021 11/17 16:50
借管理費(fèi)用社保貸應(yīng)付職工薪酬、社保
借管理費(fèi)用、工資貸、應(yīng)付職工薪酬工資。
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