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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 請(qǐng)問(wèn)一下跨年沖暫估怎么沖
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暫估入庫(kù)
借；庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
2024 08/23 08:49
84785019 
2024 08/23 09:48
沒(méi)有收到發(fā)票怎么沖
家權(quán)老師 
2024 08/23 09:50
沒(méi)收到發(fā)票就不沖。沖的目的就是因?yàn)橛姓降陌l(fā)票
84785019
2024 08/23 09:52
估計(jì)發(fā)票收不到了 對(duì)方公司已經(jīng)注銷 這樣還一直掛在賬上嗎
家權(quán)老師
2024 08/23 09:55
不能需要支付的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，憑注銷證明
84785019
2024 08/23 09:57
那如果是因?yàn)槲覀児咀约旱脑虿庞羞@筆暫估的 現(xiàn)在需要沖掉 這個(gè)怎么辦呢
家權(quán)老師
2024 08/23 09:58
意思是你虛假暫估的？
借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)?負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商?負(fù)數(shù)
84785019
2024 08/23 10:01
那這樣的話 需要交所得稅嗎 我本期的未分配利潤(rùn)是-130000，當(dāng)年的未分配利潤(rùn)是-100 當(dāng)期沖暫估30000
家權(quán)老師
2024 08/23 10:03
虛假暫估要調(diào)整當(dāng)年的財(cái)務(wù)報(bào)表，重新做匯算
84785019
2024 08/23 10:12
怎么調(diào)呢？
家權(quán)老師
2024 08/23 10:12
直接視同當(dāng)年沒(méi)暫估，調(diào)整刪除那個(gè)憑證后的影響
84785019
2024 08/23 10:16
那我在本期做一筆紅沖暫估分錄不就可以啦
家權(quán)老師
2024 08/23 10:18
可以的，還是要調(diào)整上年的報(bào)表，視同當(dāng)年沒(méi)暫估，然后更正年度匯算
84785019
2024 08/23 10:30
好吧 那請(qǐng)問(wèn)匯算清繳前后收到發(fā)票沖暫估有什么區(qū)別 分錄一樣嗎
家權(quán)老師
2024 08/23 10:32
收到發(fā)票都是前邊一樣的做賬，沒(méi)有別的
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