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老師，這道題問的是形成應納稅暫時性差異的有哪些，d選項其他權益工具產(chǎn)生的遞延所得稅，怎么計入應納稅所得額啊，用公式怎么表示，它不是對應其他綜合收益嗎，不對應所得稅費用?。?/p>
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2024 08/20 22:17
吳衛(wèi)東老師 
2024 08/20 22:28
應納稅暫時性差異是資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎就能產(chǎn)生，確認的遞延所得稅可以計入其他綜合收益也可以計入所得稅費用
84785001 
2024 08/20 22:49
老師，你好，我問的是d選項
84785001
2024 08/20 22:49
不是該計入其他綜合收益嗎，不影響所得稅啊
吳衛(wèi)東老師
2024 08/21 08:36
是不影響所得稅，但是要確認遞延所得稅，你題目問的不是產(chǎn)生暫時性差異有哪些嗎？D就有暫時性差異
84785001
2024 08/21 08:38
老師，那d選項最后一句話什么意思，怎么又計入處置當期的應納稅所得額了，不是不影響所得稅嗎
吳衛(wèi)東老師
2024 08/21 08:39
持有期間確認的其他綜合收益不共享所得稅，但是處置的時候稅法上認為這個處置所得是屬于應稅收入 所以要計入應納稅所得額。
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