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問(wèn)題已解決
老師，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為什么對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債，可抵扣暫時(shí)性差異對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)。這個(gè)跟賬面有什么關(guān)系。
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同學(xué)你好，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是賬面現(xiàn)在記入所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在不需要繳納，需要以后繳納的稅款，所以是負(fù)債；可抵扣暫時(shí)性差異是賬面已經(jīng)繳納的稅款，而賬面沒(méi)有記入所得稅費(fèi)用，需要在以后記入所得稅費(fèi)用的，所以是資產(chǎn)。
2021 05/27 22:42
84785017 
2021 05/28 18:56
為什么會(huì)有遞延所得稅，在算應(yīng)納稅所得額時(shí)不是有調(diào)增調(diào)減了嗎？怎么還有差異了？
王雁鳴老師 
2021 05/28 19:07
同學(xué)你好，遞延所得稅的發(fā)生，是稅會(huì)差異，調(diào)增調(diào)減匯算是稅務(wù)問(wèn)題，遞延所得稅的處理是會(huì)計(jì)問(wèn)題
王雁鳴老師
2021 05/28 19:11
同學(xué)你好，比如計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，稅法不允許稅前扣除，調(diào)整了，但是會(huì)計(jì)是作為當(dāng)年的費(fèi)用入賬的，是影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)的，按會(huì)計(jì)利潤(rùn)是要減少應(yīng)交企業(yè)所得稅的，所以存在這個(gè)差異，就要做會(huì)計(jì)處理，就產(chǎn)生了遞延所得稅了。
84785017
2021 05/28 19:55
懂了，謝謝！
王雁鳴老師
2021 05/28 20:00
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。
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