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甲方稅務(wù)找到我們說我們以前紙質(zhì)發(fā)票編碼大類開錯了，以前開成其他居民日常服務(wù)現(xiàn)在要求我們把2022年和2023年的，改成其他生活服務(wù)他們才能抵扣進(jìn)項，現(xiàn)在我們準(zhǔn)備紅沖去年的票，然后他們那邊做22年和23年的進(jìn)項轉(zhuǎn)出，我們新開具的發(fā)票在抵扣進(jìn)項，請問他們進(jìn)項轉(zhuǎn)出可以直接在電子稅務(wù)局轉(zhuǎn)出嗎？就是報表內(nèi)。然后賬務(wù)處理怎么做呢？感謝老師
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賬務(wù)處理：
1.原發(fā)票入賬時（假設(shè)之前是服務(wù)計入相關(guān)成本費用等）借：成本費用科目等應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：銀行存款等 （如果已經(jīng)付款）應(yīng)付賬款等 （如果未付款）
2.進(jìn)行進(jìn)項轉(zhuǎn)出時借：成本費用科目（增加相應(yīng)成本費用，以體現(xiàn)不能抵扣進(jìn)項稅）貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
乙方（開票方，即你們公司）賬務(wù)處理方面：
紅沖發(fā)票時：
1.如果是當(dāng)年發(fā)票紅沖借：應(yīng)收賬款等 紅字 （如果之前掛賬了應(yīng)收等科目）主營業(yè)務(wù)收入 紅字應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 紅字
2.如果是跨年度發(fā)票紅沖借：應(yīng)收賬款等 紅字以前年度損益調(diào)整 紅字應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 紅字同時調(diào)整相應(yīng)的所得稅等（如果涉及） ，如：借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交所得稅 （按規(guī)定調(diào)整應(yīng)退所得稅）貸：以前年度損益調(diào)整
重新開具正確發(fā)票時：
借：應(yīng)收賬款等 （如果之前掛賬了應(yīng)收等科目）
主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
08/12 11:43
84785044 
08/12 11:49
請問甲方公司賬務(wù)處理外，需要更改之前的報表嗎？還是直接在電子稅務(wù)局做進(jìn)項轉(zhuǎn)出后，收到我的發(fā)票后再做進(jìn)項抵扣，如果當(dāng)月轉(zhuǎn)出，當(dāng)月抵扣可以嗎？
84785044
08/12 11:51
甲方也是2022年和2023年，他們轉(zhuǎn)出可以在24年進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎？
樸老師 
08/12 11:56
同學(xué)你好轉(zhuǎn)出了怎么抵扣
84785044
08/12 11:59
不是，老師，她22年和23年，已經(jīng)抵扣，我24年給她把22年和23年的票，全部紅沖了，重新更正正確的。
樸老師
08/12 12:02
同學(xué)你好
那你就紅沖了再開藍(lán)字發(fā)票
這個紅字和藍(lán)字沖抵了
84785044
08/12 12:02
那邊會計不會做，她讓我給他寫個步驟和賬務(wù)處理。電子稅務(wù)局他們是直接去電子稅務(wù)局做進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎？還是需要更改22年和23年的報表？
84785044
08/12 12:03
賬務(wù)處理，他們那邊直接按照你第一步發(fā)的步驟做賬務(wù)處理嗎？
樸老師
08/12 12:08
同學(xué)你好
對的
是這樣的
直接轉(zhuǎn)出
84785044
08/12 12:09
你好，老師，電子稅務(wù)局需要做哪些步驟嗎？
樸老師
08/12 12:09
同學(xué)你好
附表二里轉(zhuǎn)出
84785044
08/12 12:13
好的，謝謝老師，他們不需要按照以前年度那樣做賬務(wù)處理嗎？調(diào)整未分配利潤
樸老師
08/12 12:26
要的
是什么會計準(zhǔn)則呢
84785044
08/12 12:45
小會計準(zhǔn)則，應(yīng)該是
84785044
08/12 12:46
老師，我們這邊一增一減，不用去改之前的報表吧，太多了，一年有100多萬，全部都是輔碼賦錯了，居民服務(wù)去了，甲方也抵扣了
樸老師
08/12 12:55
同學(xué)你好
正常來做就行
84785044
08/12 13:01
好的，謝謝老師
樸老師
08/12 13:04
滿意請給五星好評，謝謝
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