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是的，但涉及了增值稅

借：應(yīng)收賬款—XXX公司 50000負數(shù) 貸：（主營業(yè)務(wù)收入 49504.95負數(shù) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）495.05負數(shù)

這筆收入23年在分公司11月入賬的，當(dāng)時就是按照應(yīng)收賬款做的，當(dāng)時的會計就已經(jīng)按照未開具發(fā)票申報了增值稅，我是24年2月入職的，該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票是業(yè)務(wù)口在24年2月用總公司開具的，我也是在24年2月按照發(fā)票和合同又做了一遍，我也是這個月核對應(yīng)收賬款看見同樣的單位和金額才發(fā)現(xiàn)的?，F(xiàn)在我們兩個公司都已經(jīng)認定為一般納稅人。請問我該怎么做會計分錄調(diào)整這筆收入？

我是不是應(yīng)該用以前年度損益調(diào)呀？ 借：以前年度損益 ? ? ?-49504.95 ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模） ?495.05 貸：應(yīng)收賬款—XXX公司 ? 50000 這樣可以不？ ? ??

對，把收入換成以前年度損益調(diào)整，然后再做相反的會計分錄就成了

那我是不是需要去修改去年的所得稅申報表，還有今年期初的報表？

對，因為去年重復(fù)入賬了，所以得修改

那我該怎么修改呀？直接在報表上修改嗎？我們用的是U8，我在系統(tǒng)上就沒法調(diào)呀，怎么辦？期初的報表該怎么調(diào)呀？

這個你得讓軟件服務(wù)商幫你修改一下