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問(wèn)題已解決
這里是計(jì)算錯(cuò)誤了吧，都沒(méi)有答案，應(yīng)該是88.5吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，能截圖一下這個(gè)錯(cuò)誤的計(jì)算 了么，我們一起分析下
2024 08/03 09:34
84784984 
2024 08/03 09:37
這個(gè)圖片的
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2024 08/03 09:37
還有這個(gè)的
84784984
2024 08/03 09:39
主要是事項(xiàng)3，即產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)，也產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債吧，麻煩老師算下答案
廖君老師 
2024 08/03 09:50
您好，圖片收到，我做好手中這2個(gè)題哈
廖君老師
2024 08/03 10:54
（1）800-800*2/10=640，減值640-580=60是遞延所得稅資產(chǎn)。（3）退貨的預(yù)計(jì)負(fù)債（2000-1500）*10%=50 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)（未來(lái)可抵扣）（4）未來(lái)可抵50 （5）700-660%2b20.5-660*2.5% 遞延所得稅資產(chǎn)的金額=[ (640 - 580) %2b (2000 - 1500)x10%%2b(800 -750) %2b700-660%2b20.5-660*2.5%]×25%=51(萬(wàn)元)
84784984
2024 08/03 12:05
事項(xiàng)3，遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該是2000*10%*25%=50吧，老師你的回復(fù)有問(wèn)題吧
廖君老師
2024 08/03 12:10
您好，您說(shuō)得對(duì)，那本題沒(méi)有答案了
有退貨率的情況下，一方面形成預(yù)計(jì)負(fù)債，對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)，一方面形成應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn)類科目，對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債
=[ (640 - 580) + 2000x10%+(800 -750) +700-660+20.5-660*2.5%]×25%=88.5
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