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預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)我會(huì) 未來可抵扣 這個(gè)遞延所得稅負(fù)債是什么 稅法不認(rèn)什么
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從時(shí)間維度上看，遞延是現(xiàn)在和未來的一個(gè)平衡，現(xiàn)在多交了以后必定少交，這樣形成的是一項(xiàng)遞延資產(chǎn)（導(dǎo)致未來經(jīng)濟(jì)利益流出減少，相當(dāng)于經(jīng)濟(jì)利益的流入），反之現(xiàn)在少交了，未來會(huì)多交則形成遞延負(fù)債。從會(huì)計(jì)和稅法橫向比較來看，按稅法比會(huì)計(jì)多交了，形成遞延資產(chǎn)，按稅法比會(huì)計(jì)少交了，形成遞延負(fù)債。如果有費(fèi)用當(dāng)期發(fā)生，稅局當(dāng)期不認(rèn)，非要你以后認(rèn)，這種情況下表示稅局給了你一個(gè)以后抵扣費(fèi)用的權(quán)利，相應(yīng)的未來繳納的所得稅款就會(huì)降低，所以恭喜你，可以確認(rèn)一筆遞延所得稅資產(chǎn)啦。其實(shí)此時(shí)遞延所得稅資產(chǎn)就和“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”這個(gè)科目很相似，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用就是披著資產(chǎn)外衣的潛伏在資產(chǎn)負(fù)債表的費(fèi)用科目，遞延所得稅資產(chǎn)可以同理去理解。如果有費(fèi)用發(fā)生，稅局當(dāng)期讓你抵扣的費(fèi)用超出了會(huì)計(jì)賬面記錄的費(fèi)用，這種情況下未來你要把這部分超額抵扣的費(fèi)用吐出來，相應(yīng)的未來繳納的所得稅款就會(huì)增加，這個(gè)時(shí)候就得確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。此時(shí)遞延所得稅負(fù)債就相當(dāng)于“預(yù)提費(fèi)用”科目（此科目雖已經(jīng)取消，但可拿來理解）。
2024 06/25 14:27
84784988 
2024 06/25 17:23
直接告訴我這個(gè)題稅法不認(rèn)什么 才確認(rèn)了遞延負(fù)債
84784988
2024 06/25 17:25
是什么導(dǎo)致確認(rèn)了 37.5 的遞延所得稅負(fù)債
84784988
2024 06/25 17:25
是什么以后要多交稅
venus老師 
2024 06/26 08:30
選項(xiàng)A，甲公司預(yù)計(jì)很可能支付的賠償金額滿足預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件，應(yīng)該確認(rèn)為一項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債；預(yù)期得到的補(bǔ)償金額由于基本確定能夠收到，應(yīng)確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，但是確認(rèn)的金額不能超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值，所以應(yīng)確認(rèn)其他應(yīng)收款150萬元；
venus老師
2024 06/26 08:31
甲公司應(yīng)該做的分錄為：
?借：營(yíng)業(yè)外支出? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?150
? 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?150?
借：遞延所得稅資產(chǎn)? ? ? ? ? ? ? ?37.5
? 貸：所得稅費(fèi)用? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 37.5?
借：其他應(yīng)收款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 150
? 貸：營(yíng)業(yè)外支出? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 150?
借：所得稅費(fèi)用 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?37.5
? 貸：遞延所得稅負(fù)債? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?37.5
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