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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 你好 我想問(wèn)一下就是那個(gè)應(yīng)交增值稅 預(yù)交增值稅和待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額他們之間是什么關(guān)系
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“待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人銷(xiāo)售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，已確認(rèn)相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷(xiāo)項(xiàng)稅額的增值稅額。也就是說(shuō)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額已經(jīng)體現(xiàn)，但可以以后繳納的，而應(yīng)交稅費(fèi)–預(yù)繳增值稅是已經(jīng)繳納的
06/25 13:02
84784991 
06/25 13:12
以前的會(huì)計(jì)在預(yù)交增值稅上有25w,在待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額有52w,然后我們現(xiàn)在還沒(méi)有欠稅，這個(gè)賬務(wù)處理要怎么調(diào)
樸老師 
06/25 13:13
待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅確認(rèn)收入了就轉(zhuǎn)到銷(xiāo)項(xiàng)稅額里
樸老師
06/25 13:13
然后預(yù)交的增值稅可以抵減銷(xiāo)項(xiàng)
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