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請問 增值稅銷項(xiàng)稅額 未交增值稅 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 之間是什么關(guān)系呢 分錄是什么樣的

84785038| 提问时间：2019 07/10 20:35
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文老師
金牌答疑老师
职称：中級職稱
您好，銷項(xiàng)稅額是確認(rèn)收入以后直接做銷項(xiàng)完稅，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額是確認(rèn)收入，不滿足增值稅納稅義務(wù)的，，未交增值稅是月末應(yīng)交未交的增值稅
2019 07/10 20:43
84785038
2019 07/10 20:49
老師，我看到一個公司賬是 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 之后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅小規(guī)模增值稅 這樣做對嗎？
84785038
2019 07/10 20:55
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅小規(guī)模增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
84785038
2019 07/10 20:55
剛剛把分錄打反了
文老師
2019 07/10 21:08
借應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
文老師
2019 07/10 21:08
小規(guī)模納稅人直接用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，不用未交增值稅，這是一般納稅人用的
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