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問(wèn)題已解決
老師，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異怎么理解？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，應(yīng)納稅是以后納稅，可抵扣是以后抵扣，現(xiàn)在先交稅
1未來(lái)應(yīng)當(dāng)納稅，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
2.未來(lái)可以抵稅，可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
應(yīng)交所得稅：當(dāng)期所得稅+（債末-債初）-（產(chǎn)末-產(chǎn)初）
2024 06/23 13:33
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