問(wèn)題已解決

老師，這道題的減去其他綜合收益，怎么理解呢？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/23 12:35
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，因?yàn)檫@20萬(wàn)遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的科目是其他綜合收益，不影響所得稅費(fèi)用
2024 06/23 12:36
84785010
2024 06/23 12:44
老師，2022年由稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)納稅調(diào)整減少20萬(wàn)元，是什么意思？
王曉曉老師
2024 06/23 12:48
哦，這個(gè)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在21年做借:資產(chǎn)減值損失20貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20，當(dāng)年稅法不認(rèn)可這個(gè)會(huì)調(diào)增利潤(rùn) 22年出售的時(shí)候，因?yàn)檫@20萬(wàn)的影響，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)成本少了20萬(wàn)。借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20貸:庫(kù)存商品。這是21年跌價(jià)的20萬(wàn)可以扣除了，所以調(diào)減20萬(wàn)
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