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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，一般企業(yè)銀行貸款，銀行那邊會(huì)關(guān)注哪些財(cái)務(wù)指標(biāo)比列？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一般來說，銀行在考慮企業(yè)貸款時(shí)，會(huì)重點(diǎn)關(guān)注以下一些財(cái)務(wù)指標(biāo)比例：
償債能力指標(biāo)：
資產(chǎn)負(fù)債率：反映企業(yè)長期償債能力。銀行通常希望該比例保持在合理范圍內(nèi)，過高可能意味著較大的償債風(fēng)險(xiǎn)。
流動(dòng)比率：衡量企業(yè)短期償債能力。一般來說，較高的流動(dòng)比率表明企業(yè)有較好的短期償債保障。
營運(yùn)能力指標(biāo)：
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)/周轉(zhuǎn)率：體現(xiàn)應(yīng)收賬款的回收效率。周轉(zhuǎn)越快，資金回收情況越好。
存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)/周轉(zhuǎn)率：反映存貨的管理效率。
盈利能力指標(biāo)：
毛利率：表明企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)的獲利空間。
凈利率：綜合反映企業(yè)的盈利水平。
例如，一家制造企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率為 70%，可能會(huì)讓銀行擔(dān)心其長期償債能力；如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)長達(dá) 90 天，銀行會(huì)評(píng)估其應(yīng)收賬款管理是否存在問題。另一家企業(yè)的凈利率持續(xù)下滑，銀行也會(huì)謹(jǐn)慎考慮貸款，擔(dān)心其未來的盈利能力能否支撐還款。
06/19 09:35
84785005 
06/19 09:39
百度上面搜索的，之前面試一家會(huì)計(jì)問到這些比率，我都不知道具體的比率，這些比率和實(shí)際銀行需要達(dá)到的比率出入大？謝謝
1、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)
(1)凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%(房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%);凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)×100%，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。
(2)資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%，最好低于55%;資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%。
2、償債能力
(1)流動(dòng)比率在150%~200%較好;流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債×100%。
(2)速動(dòng)比率在100%左右較好，對(duì)中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%;速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債×100%;速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金%2b交易性金融資產(chǎn)%2b應(yīng)收賬款%2b應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-其它流動(dòng)資產(chǎn)。
(3)擔(dān)保比例小于0.5為好。擔(dān)保比率=對(duì)外擔(dān)保額度/公司凈資產(chǎn)。
(4)現(xiàn)金比率大于30%.現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金%2b現(xiàn)金等價(jià)物)/流動(dòng)負(fù)債。
二、現(xiàn)金流量
1、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。
2、企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。
三、經(jīng)營能力
1、主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。
主營業(yè)務(wù)收入增長率=(本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入)/上期主營業(yè)務(wù)收入×100%
2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。
一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度(應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù))=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營業(yè)收入/(應(yīng)收賬款年初余額%2b應(yīng)收賬款年末初余額)/2。
3、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度(次數(shù))=營業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=(期初存貨%2b期末存貨)÷2。
四、經(jīng)營效益
1、營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100%=(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。
2、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于5%.一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù);其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額;權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率)。
3、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%
利息保障倍數(shù)=息稅前利潤/利息費(fèi)用=(利潤總額%2b財(cái)務(wù)費(fèi)用)/(財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出%2b資本化利息)。
84785005
06/19 09:40
老師，你說的這些比率有具體的數(shù)值？
樸老師 
06/19 09:47
這個(gè)我沒有
但是你可以看下我們學(xué)堂這個(gè)貸款報(bào)表的編制課程
老師有講
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