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老師，補以前年度的增值稅和附加稅費，已經(jīng)去國稅，改申報表了，這個月，已交款，這個增值稅，和附加稅稅費，會計分錄怎么寫，包括滯納金
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你好，是補了收入的嗎？
2024 06/17 15:16
84784966 
2024 06/17 15:24
嗯嗯是的，把往來的增值稅申報表重新弄了一下，滾動下來，去年要補稅
84784966
2024 06/17 15:25
留抵不夠，去年，今天某些月份，都要補增值稅和附加稅費
郭老師 
2024 06/17 15:28
借預(yù)收賬款或者應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費查補稅款，
借應(yīng)交稅費查補稅款貸銀行存款
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費附加稅，
借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行
84784966
2024 06/17 15:33
今年1到3?，補交的附加費用，需要先計提到一季度嗎？然后5月交款平賬
郭老師
2024 06/17 15:34
直接在支付的那一塊做就行。
84784966
2024 06/17 15:43
我沒有查補增值稅科目，可不可以，先寫，借方，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交，貸方，應(yīng)交稅費，未交增值稅，讓后去平賬未交增值稅，去年補交的增值稅，也這么走賬，去年的附加稅費，放未分配利潤，走以前年度損益過渡一下
郭老師
2024 06/17 15:47
可以的，可以這么做的
84784966
2024 06/17 15:51
那今年的收取增值稅，及附加稅的滯納金，計入什么科目
郭老師
2024 06/17 15:53
借營業(yè)外支出、滯納金
貸、銀行存款。
84784966
2024 06/17 16:27
好的謝謝老師
郭老師
2024 06/17 16:28
不用客氣，工作愉快。
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